會計學(xué)員 追問

2021-04-10 11:11

之前暫估入庫，后期收到發(fā)票實際金額小于暫估金額，要如何做賬

鄒老師 解答

2021-04-10 11:15

你好，比如暫估100，實際金額90
暫估入庫
借：庫存商品或原材料  100，   貸：應(yīng)付賬款-暫估 100
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估  100，貸：庫存商品或原材料  100
借：庫存商品或原材料 90，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本多了，需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額沖銷 

會計學(xué)員 追問

2021-04-10 13:45

如果暫估100，發(fā)票回來了50.還有40沒有收到，這時候要如何做分錄

鄒老師 解答

2021-04-10 15:05

你好，把暫估100的沖銷，按發(fā)票的50入賬，同時對40暫估入賬 

會計學(xué)員 追問

2021-04-10 15:16

之前結(jié)轉(zhuǎn)成本多了，要怎么沖銷

鄒老師 解答

2021-04-10 15:16

你好，沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本 

會計學(xué)員 追問

2021-04-10 15:23

謝謝老師，老師辛苦了

鄒老師 解答

2021-04-10 15:23

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝