年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,銷項(xiàng)2635.77大于進(jìn)項(xiàng)2556.51,但還有個(gè)稅控盤的減免稅款160,最后未交增值稅余額就在借方了,但是它的借方應(yīng)該表示多交的增值稅,現(xiàn)在卻只是留抵啊,所以麻煩看下分錄是不是錯(cuò)了,不應(yīng)該這樣結(jié)轉(zhuǎn)? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 2635.77 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 2556.51 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅79.26 然后 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 79.26 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 80.74 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款 160
琵琶弦思??
于2021-04-13 19:54 發(fā)布 ??542次瀏覽
- 送心意
小林老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-04-13 19:56
您好,只需要借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅80.74貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
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<p>期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 11089.47</p><p>月初扣繳 借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款 11089.47</p>
2016-07-30 22:30:40

學(xué)員你好,計(jì)提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

一、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目有余額的當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增增值稅”科目。
二、是“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的余額是不停的變化
2020-03-02 16:07:37

你好,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)月末有余額
2020-05-11 09:38:15

你好!不需要結(jié)轉(zhuǎn)的了。
2018-01-31 09:43:39
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