老師您好，我想請問一下，在填寫年度企業(yè)所得稅申報表中，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表里工資薪金支出填寫的應(yīng)該是什么數(shù)據(jù)呢？我們1月份計提發(fā)放的是去年12月份的工資，這個填寫的是不是應(yīng)該是本年1-12月的薪資，相當(dāng)于查看本年2月至次年1月計提的應(yīng)付職工薪酬？

答： 同學(xué)你好 1.時間范圍：工資薪金支出應(yīng)填寫的是本納稅年度（即本年1月1日至12月31日）內(nèi)實際支付的工資薪金總額。這意味著您需要考慮的是本年內(nèi)實際發(fā)放到員工手中的工資薪金，而不僅僅是計提的金額。 2.計提與發(fā)放：您提到1月份計提發(fā)放的是去年12月份的工資，這種情況在填寫時需要特別注意。通常情況下，這部分工資應(yīng)計入去年度的工資薪金支出中，而不是本年度。但實際操作時，應(yīng)依據(jù)您公司的會計政策和稅法規(guī)定來確定。 3.查看期間：雖然您提到的是查看本年2月至次年1月計提的應(yīng)付職工薪酬，但實際上在填寫本年度工資薪金支出時，應(yīng)僅考慮本年1月至12月實際支付的工資薪金。計提的金額在會計上可能有所體現(xiàn)，但稅法上通常只認可實際支付的金額。 所以在填寫“工資薪金支出”時，您應(yīng)主要關(guān)注本納稅年度內(nèi)實際支付給員工的工資薪金總額。對于計提但未實際支付的工資薪金，通常不計入本年度的工資薪金支出中。

企業(yè)所得稅申報表中的A105050職工薪酬支出填寫的是填應(yīng)付職工薪酬貸方計提未支付的部分還是借方已支付出去的部分？？

答： 你好你是具體填寫那個欄次 這樣好判斷

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，企業(yè)所得稅申報表A105050中工資薪金支出賬載金額那一列，是要填寫計提的金額，我平時賬面計提是這樣做的借：管理費用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-社保-公積金-工資，應(yīng)交稅費-個人所得稅，那么要填寫的金額是不是管理費用中的工資，里面包含了社保公積金工資個稅？

答： 包括個人社保，個人公積金，個稅，取得應(yīng)付職工薪酬 貸方，這個，你看截圖