艼秢 追問(wèn)

2021-05-24 10:25

研發(fā)加計(jì)扣除費(fèi)用表中，其他相關(guān)費(fèi)用，在第二行匯總里面沒(méi)有包括進(jìn)去，這個(gè)費(fèi)用怎么辦？

艼秢 追問(wèn)

2021-05-24 10:25

就是5510.45這筆

maize老師 解答

2021-05-24 10:35

研發(fā)加計(jì)扣除費(fèi)用表 你這個(gè)是哪里的，自己?jiǎn)为?dú)做臺(tái)賬還是啥 你這個(gè)截圖不是有這個(gè)嗎，

艼秢 追問(wèn)

2021-05-24 11:09

年度研發(fā)費(fèi)用合計(jì)里面，不包含這筆金額

艼秢 追問(wèn)

2021-05-24 11:12

第二行和研發(fā)小計(jì)里面都不包含這個(gè)5510.45

maize老師 解答

2021-05-24 11:18

這個(gè)5510.45你自己填寫下面這個(gè)不行嗎，職工福利費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 需要你自己先填寫，那才可以匯總，

艼秢 追問(wèn)

2021-05-24 11:42

都填了，28行的其他費(fèi)用沒(méi)有會(huì)用到40行和第二行，這個(gè)28行的可以加計(jì)扣除嗎？能的話是要填到其他地方嗎？

艼秢 追問(wèn)

2021-05-24 11:43

都填了，28行的其他費(fèi)用沒(méi)有匯總到40行和第二行，這個(gè)28行的可以加計(jì)扣除嗎？能的話是要填到其他地方嗎？

maize老師 解答

2021-05-24 11:54

此類費(fèi)用總額不得超過(guò)可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用 這個(gè)是需要填寫的，你看下這個(gè)說(shuō)明，其他相關(guān)費(fèi)用的限額=允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第１項(xiàng)至第５項(xiàng)的費(fèi)用之和×10％÷(1-10%)。因此，第35行“(七)經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用”填寫Min[第29行數(shù)據(jù)，研發(fā)費(fèi)用中的第１項(xiàng)至第５項(xiàng)的費(fèi)用之和×10％÷(1-10%)]。如某研發(fā)企業(yè)2017年進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)，該研發(fā)項(xiàng)目共發(fā)生研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用12萬(wàn)元，假設(shè)研發(fā)活動(dòng)均符合加計(jì)扣除相關(guān)規(guī)定。A項(xiàng)目其他相關(guān)費(fèi)用限額=（100-12）×10%÷(1-10%)=9.78，小于實(shí)際發(fā)生數(shù)12萬(wàn)元，則《明細(xì)表》第35行應(yīng)填報(bào)9.78萬(wàn)元。又如與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用為8萬(wàn)元，則其他相關(guān)費(fèi)用限額=（100-8）×10%÷(1-10%)=10.22，大于實(shí)際發(fā)生數(shù)8萬(wàn)元，則《明細(xì)表》第35行應(yīng)填報(bào)8萬(wàn)元。

艼秢 追問(wèn)

2021-05-24 12:06

哦，好的，謝謝！

maize老師 解答

2021-05-24 12:20

好的你按這個(gè)原理分析你自己去填寫下

艼秢 追問(wèn)

2021-05-24 12:20

嗯嗯好的

maize老師 解答

2021-05-24 12:32

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了