社?;鶖?shù)下調(diào),多交的部分轉(zhuǎn)入待轉(zhuǎn)金結(jié)余,那之前個人多交的部分要不要在下月發(fā)工資時退給個人?如果這個人下個月就退休了,怎么處理?
迷路的小蝴蝶
于2021-06-08 14:20 發(fā)布 ??1122次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論

同學(xué)你好
需要退的哦
2021-06-08 14:22:09

你好,你這種情況不需要退給個人,下個月少扣點個人部分就可以了。
2019-10-11 12:57:28

您好,現(xiàn)在當(dāng)月不發(fā)工資,下月發(fā),當(dāng)月需計提工資社保,當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)收支結(jié)余的。
2018-12-02 15:07:24

一、企業(yè)分配工資
1.借:××費用(管理/銷售等)
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金/銀行存款
四、上交杜保
1.借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
2.貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2.貸:銀行存款
2021-09-08 11:54:24

您好,查看前期計提和發(fā)放工資的分錄,看看差異是在哪個月份產(chǎn)生的。
2020-06-12 11:48:34
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