洋洋 追問

2021-06-28 12:12

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-23,813.36      貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額23813.36      借： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額  23,813.36         貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅    23813.36

立紅老師 解答

2021-06-28 12:14

同學(xué)你好
如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，應(yīng)是按銷項(xiàng)的金額做下面分錄
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)
然后沒有抵完的進(jìn)項(xiàng)留在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)中，在下期的銷項(xiàng)中繼續(xù)抵扣，是不用 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 這個(gè)科目的；

洋洋 追問

2021-06-28 14:57

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅      27,172.04        貸：  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額    27,172.04      
  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額      23,230.07        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅     23,230.07                                                借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額     3941.97         貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅    3941.97                                                     
  5月份和六月份我的銷項(xiàng)是：1435.75   元， 進(jìn)項(xiàng)是27755.33  元，老師情況就是這樣，我的留底稅額完全可以抵扣這次的銷項(xiàng)稅額，那老師后面的這個(gè)分錄怎么做啊

立紅老師 解答

2021-06-28 15:06

同學(xué)你好，按您上面的分錄做
5月份和六月份我的銷項(xiàng)是：1435.75 元， 進(jìn)項(xiàng)是27755.33 元
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)1435.75
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一未交1435.75


借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交1435.75
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一留抵1435.75


借，應(yīng)交稅費(fèi)一留抵27755.33 
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)27755.33