建筑業(yè)收到產(chǎn)值結(jié)算單,按進(jìn)度確認(rèn)收入,增值稅銷項(xiàng)稅額計(jì)入待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。如果此筆業(yè)務(wù)本月沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票,在申報(bào)增值稅時(shí),收入已確認(rèn),此筆增值稅用不用交?如果不用交,怎么申報(bào)增值稅?把此筆業(yè)務(wù)的收入填到增值稅報(bào)表哪一行,不用交增值稅?
無(wú)辜的墨鏡
于2021-06-28 14:41 發(fā)布 ??2019次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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同學(xué)你好
沒(méi)開(kāi)發(fā)票是物品收入也得交的
這個(gè)少不了
2021-06-28 14:58:36

你好 1.是借方了的話 就不在做分錄 就在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方放著 以后月份有稅的時(shí)候抵減即可 2. 進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)大于了銷項(xiàng)稅的情況下可以不考慮勾選了 。 主要考慮你們有稅負(fù)率考核的話 適當(dāng)繳納稅費(fèi)
2020-03-28 12:56:52

不對(duì),月末進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn),填增值稅納稅申報(bào)表后,留抵額是要按照規(guī)定手動(dòng)填入增值稅納稅申報(bào)表內(nèi)容。
2023-03-27 10:18:59

同學(xué)你好,結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),負(fù)數(shù),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,負(fù)數(shù)。預(yù)繳的稅款,可以不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
2022-09-14 20:40:07

同學(xué)你好,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),是按銷項(xiàng)的金額,比如銷項(xiàng)100,進(jìn)項(xiàng)120
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)100
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)100
沒(méi)有抵完的20留在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)中,在下期的銷項(xiàng)稅額的中抵扣;
2022-01-03 17:02:26
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