小魚兒 追問

2021-08-02 11:17

你好，這個屬于視同銷售，不需要確認收入，還有結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

小魚兒 追問

2021-08-02 11:20

借：銷售費用      1000
貸：主營業(yè)務收入      884.96
    應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   115.04

借：主營業(yè)務成本      700
貸：庫存商品      700
這樣正確嗎

立紅老師 解答

2021-08-02 11:27

同學你好，收入在中匯算時調(diào)增收入額；分錄不體現(xiàn)收入；

小魚兒 追問

2021-08-02 13:50

假如題目只說1000元是市場銷售價，計算增值稅的時候需要先轉(zhuǎn)化為不含稅嗎，要不要1000/1.13*0.13才是稅額呢？

立紅老師 解答

2021-08-02 13:59

同學你好，1000元是市場銷售價——這個不好判定是含稅還是不含稅的；您看下題目如果是一般納稅人，一般是不含稅的；