芳兒 追問

2021-08-03 10:51

老師，貸其他應(yīng)付款，是和母公司掛往來了？但是母公司沒有和我們掛往來，這些員工實(shí)際本來就是給母公司服務(wù)，但是勞動合同簽在子公司，在這邊做工資表，最早是母公司把錢轉(zhuǎn)過來我們代發(fā)，后面公司申報(bào)破產(chǎn)所以員工工資就欠發(fā)了，現(xiàn)在清欠款

陳詩晗老師 解答

2021-08-03 10:57

就你那個(gè)正常母公司幫你付錢，你肯定是放在往來的，但如果說母公司不用你償還或者是作為資本性的贈送，你就放到資本公積處理。

陳詩晗老師 解答

2021-08-03 10:57

什么意思？你是說和子公司簽合同然后為母公司提供勞務(wù)嗎？那這種情況你子公司就不要去計(jì)提工資費(fèi)用呀，直接母公司計(jì)提發(fā)放就行了。

芳兒 追問

2021-08-03 11:04

如果下應(yīng)付職工薪酬薪酬，沖以前的計(jì)入的管理費(fèi)用，但是已經(jīng)跨年了，怎么做呀

芳兒 追問

2021-08-03 11:06

就應(yīng)該是母公司支付的工資，不用償還

芳兒 追問

2021-08-03 11:10

這邊只承擔(dān)社保，實(shí)發(fā)在母公司，之前由這邊承擔(dān)放費(fèi)用里了，也是在2020年7月份以后集團(tuán)下文件就不從子公司付工資了，再也就沒有計(jì)入費(fèi)用了。這部分欠的工資是2019年這邊掛賬未付的減去母公司已經(jīng)代付剩余的金額，現(xiàn)在從母公司破產(chǎn)費(fèi)用里付清了，所以不知道怎么做合適

陳詩晗老師 解答

2021-08-03 11:43

那你這
借，應(yīng)付職工薪酬 
貸，以前年度損益調(diào)整
直接沖之前計(jì)提 分錄處理就行了的

芳兒 追問

2021-08-03 14:31

老師，直接做借應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整，這樣報(bào)表里取數(shù)都沒問題不影響吧。我也不知道該咋樣做合適，其實(shí)發(fā)的這部分工資后面這邊也沒有計(jì)提費(fèi)用。以前那幾年在這邊計(jì)提，最后累計(jì)欠的工資減去之前已發(fā)的，剩余這些這次破產(chǎn)清欠了，因?yàn)檫@邊賬上掛應(yīng)付職工薪酬沒有清理，所以先用這筆工資下賬，清理。主要是這么多年賬上累計(jì)下來的應(yīng)付職工薪酬有余額，估計(jì)也是以前有誤導(dǎo)致的，但是現(xiàn)在破產(chǎn)處理呢，想著剛好清理了算

陳詩晗老師 解答

2021-08-03 15:48

你這是子公司多做了費(fèi)用，直接按多做的費(fèi)用 做上面的調(diào)整分錄處理就行了 的

芳兒 追問

2021-08-03 16:53

老師，我看以前都放到主營業(yè)務(wù)成本里了。那是不是沖減已計(jì)提的成本，要做借應(yīng)付職工薪酬，貸主營業(yè)務(wù)成本，借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)

陳詩晗老師 解答

2021-08-03 16:59

是的，如果之前計(jì)多了，你現(xiàn)在這樣調(diào)整，處理是沒問題的

芳兒 追問

2021-08-03 17:11

好的老師，那計(jì)提入管理費(fèi)用了，就沖減費(fèi)用，做借應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整，是吧

陳詩晗老師 解答

2021-08-03 17:35

是的，就是這樣處理的

芳兒 追問

2021-08-03 17:38

好的，謝謝老師耐心細(xì)致的講解

陳詩晗老師 解答

2021-08-03 17:39

不客氣，祝你工作愉快