1.上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元 2.這樣本月外購(gòu)20噸鋼材及庫(kù)存的同價(jià)，鋼材20噸（已抵扣)，移送本企業(yè)修建食堂使用 。3.接供電局電費(fèi)通知單，本月共耗用20000度 ，其中:生產(chǎn)部門(mén)耗用19000度，職工食堂1000度，應(yīng)支付本月電費(fèi)專(zhuān)票上注明價(jià)款4萬(wàn)元，稅額0.68萬(wàn)元，稅款已通過(guò)銀行支付 ，計(jì)算增值稅。

答： 一、由于20噸鋼材沒(méi)有價(jià)格，是無(wú)法計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額的。 對(duì)于移送本企業(yè)修改食堂使用的鋼材，一共40噸，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 二、對(duì)于電費(fèi)，關(guān)于職工食堂用的電費(fèi)，不能抵扣項(xiàng)稅，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

公司是購(gòu)貨方，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，后來(lái)退貨，開(kāi)具了紅字通知單，什么時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還有就是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)主表需要手動(dòng)填寫(xiě)轉(zhuǎn)出的金額嗎，填寫(xiě)時(shí)在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)時(shí)，為什么沒(méi)有在主表中出現(xiàn)

答： 您好 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）里填了沒(méi)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，這個(gè)月我們公司銷(xiāo)項(xiàng)83萬(wàn)，上月留底稅額36萬(wàn)，本月進(jìn)項(xiàng)稅額30萬(wàn)，本月開(kāi)了紅字通知單3萬(wàn)，那請(qǐng)問(wèn)我們這個(gè)月要交多少稅

答： 這個(gè)需要交增值稅=83-36-30%2B3=20萬(wàn)，需要交這么多