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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2016-12-21 12:22

不用結轉到 轉出未交增值稅科目嗎

宋生老師 解答

2016-12-21 12:20

您好!不用單獨做什么分錄

宋生老師 解答

2016-12-21 12:25

您好!不用。
是差額結轉。
月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
  貸:應交稅費——未交增值稅

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相關問題討論
你好,是需要做增值稅的結轉分錄??
2023-11-28 13:07:23
進項大于銷項 不做分錄
2022-04-04 13:22:58
學員你好,1月只有進項沒有銷項,不需要處理應交稅費的會計分錄
2022-03-12 13:05:56
用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況: 第一,如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額。 第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即, 借:應交稅費——應交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 到下個月做交稅分錄即可。
2020-06-04 11:35:56
結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉: 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額, 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2020-05-12 08:59:41
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