小林老師 解答

2021-08-24 18:43

您好，那您以后月份少付款即可

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-08-24 18:49

可以不沖減工資嗎？因為我看申報的個稅里面?zhèn)€人社?？圪M那塊是沒有填大額共濟基金5元的

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-08-24 18:50

直接在接下來的一個月做扣繳分錄可以嗎？然后扣除員工那部分

小林老師 解答

2021-08-24 18:50

您好，從個人社保扣除，但是公司給扣了，所以需要補發(fā)工資里

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-08-24 18:52

我知道公司賬戶扣社保包含了公司和個人兩部分但是之前給員工發(fā)工資時候沒有把公司承擔(dān)的這個5元從員工工資里扣除

小林老師 解答

2021-08-24 18:53

您好，既然公司承擔(dān)，就與個人無關(guān)

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-08-24 18:54

那還需要做任何賬務(wù)處理嗎？社保結(jié)算單上的5元顯示的是個人承擔(dān)

小林老師 解答

2021-08-24 18:56

您好，個人承擔(dān)從工資扣即可，沒扣就補充扣除

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-08-24 18:58

回到一開始提問的了，那補充扣除直接做貸其他應(yīng)付款個人社保這分錄就可以了吧？不用沖減應(yīng)付職工薪酬工資吧？

小林老師 解答

2021-08-24 19:03

您好，貸其他應(yīng)付款個人社保這個分錄，對應(yīng)借方是什么？應(yīng)付職工薪酬～工資？

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-08-24 19:05

是的，我沒表達清楚，我的意思那么借應(yīng)付職工薪酬工資直接寫當(dāng)月申報個稅的總工資吧？然后貸方寫扣社保的分錄同時把前幾個月的沒扣的5元金額也加進去對吧？

小林老師 解答

2021-08-24 19:06

您好，申報個人所得稅是應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-08-24 19:10

我是說發(fā)工資分錄，借方寫當(dāng)月申報個稅的那個金額比如5萬，借:應(yīng)付職工薪酬工資5萬貸其他應(yīng)付款社保(當(dāng)月個人扣除的社保費?前幾個月沒扣的5元)貸扣除的個稅，貸銀行存款

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-08-24 19:11

這樣分錄是不是就把前幾個月應(yīng)扣未扣的5元扣完了

小林老師 解答

2021-08-24 19:42

您好，是的，您的理解非常正確

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-08-24 19:43

謝謝老師耐心回復(fù)，我表達的太不清晰了

小林老師 解答

2021-08-24 19:44

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持