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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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夢夢老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-08-28 06:22

你好
麻煩發(fā)下題目哦

翻牌 追問

2021-08-28 08:57

甲股份有限公司為上市公司（以下簡稱甲公司），所得稅根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)所得稅》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算，適用的所得稅稅率為25%。2012年第四季度，甲公司發(fā)生的與所得稅核算相關(guān)的事項(xiàng)及其處理結(jié)果如下：   
甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬元，至年末已全額支付。甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入30000萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超過當(dāng)年   銷售收入15%的部分允許稅前扣除，超過部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。甲公司針對(duì)超過部分進(jìn)行了納稅調(diào)整，未做其他處理。   

夢夢老師 解答

2021-08-28 09:14

你好
30000萬*15%=4500萬
實(shí)際發(fā)生4800萬，允許扣4500萬
納稅調(diào)增300萬。
實(shí)務(wù)中年度匯算清繳直接填表就可以了

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相關(guān)問題討論
你好 麻煩發(fā)下題目哦
2021-08-28 06:22:38
您好，永久性差異就是計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值一致，沒有差異的意思
2022-01-27 23:48:04
你好，同學(xué) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用
2022-01-01 14:43:52
您好，如果是尾差造成的，記營業(yè)外收支科目
2020-07-10 10:50:22
您好，資料5方便發(fā)下嗎
2019-08-28 15:46:26
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