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翻牌
于2021-08-28 06:14 發(fā)布 ??1039次瀏覽
夢夢老師
職稱: 中級會計師
2021-08-28 06:22
你好麻煩發(fā)下題目哦
翻牌 追問
2021-08-28 08:57
甲股份有限公司為上市公司(以下簡稱甲公司),所得稅根據(jù)《企業(yè)會計準則第18號所得稅》的有關(guān)規(guī)定進行核算,適用的所得稅稅率為25%。2012年第四季度,甲公司發(fā)生的與所得稅核算相關(guān)的事項及其處理結(jié)果如下: 甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動外包給其他單位,當年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費4800萬元,至年末已全額支付。甲公司當年實現(xiàn)銷售收入30000萬元。稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)宣傳費不超過當年 銷售收入15%的部分允許稅前扣除,超過部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。甲公司針對超過部分進行了納稅調(diào)整,未做其他處理。
夢夢老師 解答
2021-08-28 09:14
你好30000萬*15%=4500萬實際發(fā)生4800萬,允許扣4500萬納稅調(diào)增300萬。實務(wù)中年度匯算清繳直接填表就可以了
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本題中納稅調(diào)整是做什么?不是做暫時性差異分錄嗎
答: 你好 麻煩發(fā)下題目哦
所得稅章節(jié)中的永久性差異是什么?有沒有一個通俗點的理解。我的理解是無暫時性差異,但要納稅調(diào)整的就是永久性差異
答: 您好,永久性差異就是計稅基礎(chǔ)和賬面價值一致,沒有差異的意思
一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
稅額有4分錢的差異,如何調(diào)整,調(diào)整到那個分錄。
答: 您好,如果是尾差造成的,記營業(yè)外收支科目
老師,個稅繳納和計提的出現(xiàn)了差異怎么調(diào)整,分錄怎么寫
討論
納稅調(diào)整分錄怎么做
一般納稅人,申報金額和賬面金額差異1分,由于四舍五入差異,要寫什么分錄調(diào)整。
遞延資產(chǎn) 是納稅調(diào)整里的調(diào)增部分中的可抵扣差異 是嗎
計提的銷項稅和實際繳納的報表有差異,怎么調(diào)整做分錄計提的進項稅多了,實際繳納的少,差異怎么做分錄
夢夢老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
★ 4.99 解題: 1986 個
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2021-08-28 08:57
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2021-08-28 09:14