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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-12-26 14:24

那進項稅額大，做留底不用做會計處理嗎？到年底怎樣處理啊。

小白 追問

2016-12-26 14:26

謝謝老師的指點。

宋生老師 解答

2016-12-26 14:21

您好！其他不用結(jié)轉(zhuǎn)。月底只要結(jié)轉(zhuǎn)未交的增值稅              
一般來說 月末做如下分錄
1、月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅
2、月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3、月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：應交稅費——預交增值稅

宋生老師 解答

2016-12-26 14:25

您好！不用。不用結(jié)轉(zhuǎn)的 。它只是三級科目。

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你好，當月應交增值稅=銷項-進項-留抵+進項稅額轉(zhuǎn)出
2019-11-04 10:14:52
那就不用做會計分錄了
2019-06-13 15:22:11
您好！其他不用結(jié)轉(zhuǎn)。月底只要結(jié)轉(zhuǎn)未交的增值稅 一般來說 月末做如下分錄 1、月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅 2、月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——未交增值稅 　　貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3、月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借：應交稅費——未交增值稅 　　貸：應交稅費——預交增值稅
2016-12-26 14:21:37
這是把應交稅費-應交增值稅項下的進項，銷項，進項轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值中，這樣期末就沒有余額了
2020-12-14 11:06:42
你好，也可以結(jié)轉(zhuǎn)就是未交增值稅在借方，什么時候未交增值稅是貸方余額，才需要交納增值稅。
2019-09-16 10:55:10
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