境內(nèi)企業(yè)向境外個(gè)人支付勞務(wù)費(fèi)屬于來(lái)自境內(nèi)的所得，應(yīng)按勞務(wù)報(bào)酬所得的20%計(jì)算代扣代繳個(gè)人所得稅。境內(nèi)企業(yè)支付境外個(gè)人勞務(wù)費(fèi)，應(yīng)按6%的稅率代扣增值稅，可以依據(jù)業(yè)務(wù)合同、付款憑證和境外對(duì)賬單或收據(jù)抵扣增值稅。同時(shí)還要代扣相應(yīng)的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。

你好 專家咨詢費(fèi)屬于勞務(wù)費(fèi) 30000*0.8=24000*0.3-2000=5200的個(gè)稅

（1）先講付給臺(tái)灣個(gè)人咨詢費(fèi)（勞務(wù)費(fèi)），根據(jù)你所提供的情況，該個(gè)人屬于獨(dú)立簽約人，不是你公司與臺(tái)灣公司簽約、臺(tái)灣公司派遣其雇員來(lái)華工作的；前者按勞務(wù)費(fèi)交個(gè)稅，后者的雇員是否應(yīng)就工資薪金交個(gè)稅，還要看情況，不一定。你支付時(shí)要代扣代繳個(gè)稅，應(yīng)該是超過(guò)3萬(wàn)美元銀行就要見(jiàn)到稅局出具的《完稅憑證》，證明你已交稅才幫你匯錢的。對(duì)于獨(dú)立簽約人的勞務(wù)費(fèi)，地稅的營(yíng)業(yè)稅5%從09年開(kāi)始是逃不掉的了，即使這個(gè)臺(tái)灣人一天沒(méi)來(lái)中國(guó)。個(gè)人所得稅就按勞務(wù)的稅率來(lái)計(jì)，要看你的金額多少了，稅率從20%-40%。外籍個(gè)人與中國(guó)籍居民沒(méi)有不同。另外，憑稅局的《完稅憑證》，可以到地稅局發(fā)票科開(kāi)票入賬。（2）如果支付給境外企業(yè)，地稅的5%也是免不掉的；至于國(guó)稅的企業(yè)所得稅，因?yàn)榕_(tái)灣沒(méi)有與中國(guó)簽稅收協(xié)定（不象其他有簽協(xié)定的國(guó)家地區(qū)），兩國(guó)沒(méi)有關(guān)于“常設(shè)機(jī)構(gòu)”定義、期限的約定，所以根據(jù)在廣州這邊的操作，臺(tái)灣公司如果派人曾到過(guò)中國(guó)提供勞務(wù)，無(wú)論在華天數(shù)幾天，只要踏足中國(guó)，都假定已成為“常設(shè)機(jī)構(gòu)”（一般有稅收協(xié)定的國(guó)家，要在華超六個(gè)月才成為“常設(shè)機(jī)構(gòu)”的），按“勞務(wù)收入*10%核定利潤(rùn)率*25%”計(jì)稅。各地的核定利潤(rùn)率可能有所不同。如果臺(tái)灣企業(yè)一天也沒(méi)有來(lái)過(guò)中國(guó)，所有勞務(wù)都在境外提供，可以在國(guó)稅申請(qǐng)企業(yè)所得稅免稅的。稅局會(huì)出具《免稅證明》。有的人說(shuō)直接上10%的所得稅，那是錯(cuò)的，那是針對(duì)特許權(quán)使用費(fèi)等的預(yù)提所得稅，而這里屬于營(yíng)業(yè)收入。交過(guò)稅后，憑《完稅憑證》或《免稅證明》去地稅發(fā)票科開(kāi)發(fā)票入賬，去銀行付匯。（3）至于支付給國(guó)內(nèi)的企業(yè)，只為雙方都是國(guó)內(nèi)的居民納稅人，各自負(fù)責(zé)各自的稅，你要問(wèn)他要發(fā)票入賬就對(duì)了。

如果沒(méi)有收到技術(shù)咨詢費(fèi)的發(fā)票，還是借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，到票后，借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款

你好，對(duì)方?jīng)]有給你提供服務(wù)，可以的。