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送心意

柳老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-10-11 23:16

你好，一般情況下，如果月末是有留底,就什么也不做。這時：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅這個二級科目為負(fù)數(shù)，就是留抵稅額。

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可以參考這一個的
2022-07-03 12:14:11
借銀行 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
2019-12-28 10:19:26
上期留底不影響會計分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時會有兩種結(jié)果。首先要計算是否需要交稅，先要查看明細(xì)賬上的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù)。用本月銷項(xiàng)稅－本月進(jìn)項(xiàng)稅－上期留底進(jìn)項(xiàng)稅＝本期應(yīng)交增值稅。計算結(jié)果會有兩種情況： 第一，如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時就不用交稅，繼續(xù)做為下一個月的留底稅額。 第二，如果得數(shù)為正數(shù)時，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄：即， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 到下個月做交稅分錄即可。
2021-05-19 09:21:37
這個應(yīng)該是只能抵欠的增值稅，至于滯納金是直接交稅，計入營業(yè)外支出——罰款支出。
2019-05-23 16:38:48
那整個的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫
2020-07-13 17:29:45
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