本期銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng),但上期有留抵稅額,本月不須繳稅,月末這筆會(huì)計(jì)分錄要寫嗎?怎么寫?
WuQi
于2017-01-11 10:11 發(fā)布 ??4687次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-01-11 10:19
老師,如果本月只有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額留抵沒有銷項(xiàng)稅額,也是無需做結(jié)轉(zhuǎn)分錄對(duì)嗎?只有銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留抵大于0時(shí)才做結(jié)轉(zhuǎn),是這樣嗎
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您好
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額留底 可以不做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣
2019-05-28 21:23:29

銷項(xiàng)稅額用留底稅額抵扣 不用做分錄
2018-11-14 20:12:08

你好 可以按這個(gè)分錄來結(jié)轉(zhuǎn) :如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。如果你是銷項(xiàng)大于了進(jìn)項(xiàng) 你需要結(jié)轉(zhuǎn) :借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
沒有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等可以不做就行
2019-09-09 11:43:53

你好,不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅處理的
2017-01-11 10:12:18

你本月不交稅,不用計(jì)算加計(jì)抵減
2022-04-15 11:23:15
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鄒老師 解答
2017-01-11 10:12
鄒老師 解答
2017-01-11 10:21