民辦非企業(yè)—基金會(huì)，2020年有個(gè)別會(huì)計(jì)科目有問題，如金蝶系統(tǒng)中一級(jí)科目下下設(shè)二級(jí)科目，以前的分錄自動(dòng)變?yōu)檫@個(gè)下設(shè)的二級(jí)科目。如所有的“管理費(fèi)用”都變?yōu)椤肮芾碣M(fèi)用-手續(xù)費(fèi)”，所以需要調(diào)整去年的科目。2021年做調(diào)整分錄時(shí)怎么做？因?yàn)槊穹菚?huì)計(jì)制度中沒有“以前年度損益調(diào)整”科目，如果通過限定性凈資產(chǎn)或非限定性凈資產(chǎn)調(diào)整，會(huì)不會(huì)影響到今年的余額？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2021-11-04 10:07

同學(xué)你好
這個(gè)不用以前年度損益調(diào)整
直接在今年調(diào)整

機(jī)智的雪糕追問

2021-11-04 10:08

什么科目調(diào)整？

樸老師解答

2021-11-04 10:13

非限定性凈資產(chǎn)用這個(gè)

機(jī)智的雪糕追問

2021-11-04 11:17

比如說2020年做了一筆捐贈(zèng)收入的分錄。（借：銀行存款 10 貸：捐贈(zèng)收入-非限定性收入-個(gè)人 10），（結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí) 借：捐贈(zèng)收入-非限定性收入-個(gè)人 10 貸：非限定性資產(chǎn) 10）。2021年需要做調(diào)整分錄，怎么做，麻煩老師給列一下

樸老師解答

2021-11-04 11:26

你是要怎么調(diào)整呢

機(jī)智的雪糕追問

2021-11-04 11:33

我想把捐贈(zèng)收入-非限定性收入-個(gè)人調(diào)為捐贈(zèng)收入-非限定性收入-企業(yè)，2021年做調(diào)整分錄，怎么做

樸老師解答

2021-11-04 11:37

那就原分錄負(fù)數(shù)沖去年的再做你要做的這個(gè)

機(jī)智的雪糕追問

2021-11-04 14:22

2021年需要做調(diào)整分錄是這樣嗎（借：銀行存款 -10 貸：捐贈(zèng)收入-非限定性收入-個(gè)人 -10），（結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí) 借：捐贈(zèng)收入-非限定性收入-個(gè)人 -10 貸：非限定性資產(chǎn) -10）。然后在做（借：銀行存款 10 貸：捐贈(zèng)收入-非限定性收入-企業(yè) 10 ），（結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí) 借：捐贈(zèng)收入-非限定性收入-企業(yè) 10 貸：非限定性資產(chǎn) 10）

樸老師解答

2021-11-04 14:31

對(duì)的

這樣做就可以的