陳小pang 追問

2021-11-29 10:40

那這個分錄如何做呢？當時做的是其他應付款支付的10000。12月份實際應該是235500元，麻煩老師幫忙把正確的分錄寫了，謝謝。

meizi老師 解答

2021-11-29 10:42

你好；     那你少計提了多少 ； 說下少計提金額 

陳小pang 追問

2021-11-29 10:52

少計提并且少發(fā)放了225500元

meizi老師 解答

2021-11-29 10:56

你好； 那你就補計提 ：借以前年度損益調(diào)整225500貸應付職工薪酬-工資225500  ‘  借  ’ 利潤分配-未分配利潤225500    貸   以前年度損益調(diào)整 225500  ； 看是否影響了所得稅 ； 還得調(diào)整所得稅的 

陳小pang 追問

2021-11-29 11:17

那這個影響企業(yè)所得稅是影響20年的嗎還是影響21年的呢？因為之前也做了暫估，而且這個暫估還沒有沖掉。

meizi老師 解答

2021-11-29 11:18

 你好；    是的。 影響你2020年的所得稅的；    做了暫估是暫估什么 ？   

陳小pang 追問

2021-11-29 11:23

暫估成本，但是目前都還沒找回發(fā)票，這樣的話我可以用少計提的工資正常做了，然后沖掉之前未補發(fā)票的暫估沖掉嗎？

meizi老師 解答

2021-11-29 11:25

你好 ；   可以的。 收到發(fā)票  沖你暫估分錄。 確實 收不回來的直接調(diào)整差異金額即可  

陳小pang 追問

2021-11-29 11:33

那這個差異調(diào)整分錄又該如何做呢？平時也都是直接沖紅掉的，然后該交稅就交稅，這個跨年了，那要如何處理呢？麻煩老師幫忙寫下分錄，20年12月份掛暫估借：主營業(yè)務成本24萬
應付賬款~暫估24萬。

meizi老師 解答

2021-11-29 11:34

你好；    收不回來的 ；差異走以前年度損益調(diào)整 來補做； 你做了24萬的工資 ；而你實際是多計提了 1.45萬了哦