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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-02 17:44

你好,是開(kāi)具的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票? 

虛心的毛巾 追問(wèn)

2021-12-02 17:46

對(duì),企業(yè)所得稅還需要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2021-12-02 17:46

你好,開(kāi)具的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票,是收入負(fù)數(shù),銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)
是抵扣增值稅,企業(yè)所得稅才是。
而不是需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅 

虛心的毛巾 追問(wèn)

2021-12-02 17:46

是不是得沖減上個(gè)月開(kāi)的那個(gè)發(fā)票的所有計(jì)提的

虛心的毛巾 追問(wèn)

2021-12-02 17:47

我是說(shuō)需要寫(xiě)出分錄來(lái)抵消上個(gè)月的增值稅和企業(yè)所得稅吧

鄒老師 解答

2021-12-02 17:47

你好,不需要沖減上個(gè)月開(kāi)的那個(gè)發(fā)票的所有計(jì)提
開(kāi)具的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票,是收入負(fù)數(shù),銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。
按實(shí)際增值稅應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄,根據(jù)實(shí)際利潤(rùn)做計(jì)提所得稅分錄就是了 

虛心的毛巾 追問(wèn)

2021-12-02 17:56

這樣子的結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢?

鄒老師 解答

2021-12-02 17:57

你好,你是指結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅的分錄嗎? 

虛心的毛巾 追問(wèn)

2021-12-02 18:00

對(duì)的,小規(guī)模公司

虛心的毛巾 追問(wèn)

2021-12-02 18:00

結(jié)轉(zhuǎn)未交的增值稅和企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2021-12-02 18:01

你好
小規(guī)模納稅人,增值稅不需要做結(jié)轉(zhuǎn)。發(fā)生計(jì)入貸方,繳納(或者減免)計(jì)入借方就是了
一般納稅人的增值稅才需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理。

虛心的毛巾 追問(wèn)

2021-12-02 18:03

上個(gè)月計(jì)提了企業(yè)所得稅,這個(gè)月開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票得把上個(gè)月的企業(yè)所得稅沖減吧

鄒老師 解答

2021-12-02 18:39

你好,所得稅是按季度計(jì)提,而不需要每個(gè)月計(jì)提
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

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