虛心的毛巾 追問

2021-12-02 17:46

對(duì)，企業(yè)所得稅還需要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2021-12-02 17:46

你好，開具的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，是收入負(fù)數(shù)，銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)
是抵扣增值稅，企業(yè)所得稅才是。
而不是需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅 

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 17:46

是不是得沖減上個(gè)月開的那個(gè)發(fā)票的所有計(jì)提的

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 17:47

我是說需要寫出分錄來抵消上個(gè)月的增值稅和企業(yè)所得稅吧

鄒老師 解答

2021-12-02 17:47

你好，不需要沖減上個(gè)月開的那個(gè)發(fā)票的所有計(jì)提
開具的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，是收入負(fù)數(shù)，銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。
按實(shí)際增值稅應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，根據(jù)實(shí)際利潤(rùn)做計(jì)提所得稅分錄就是了 

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 17:56

這樣子的結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么寫呢？

鄒老師 解答

2021-12-02 17:57

你好，你是指結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅的分錄嗎？ 

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 18:00

對(duì)的，小規(guī)模公司

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 18:00

結(jié)轉(zhuǎn)未交的增值稅和企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2021-12-02 18:01

你好
小規(guī)模納稅人，增值稅不需要做結(jié)轉(zhuǎn)。發(fā)生計(jì)入貸方，繳納（或者減免）計(jì)入借方就是了
一般納稅人的增值稅才需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理。

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 18:03

上個(gè)月計(jì)提了企業(yè)所得稅，這個(gè)月開負(fù)數(shù)發(fā)票得把上個(gè)月的企業(yè)所得稅沖減吧

鄒老師 解答

2021-12-02 18:39

你好，所得稅是按季度計(jì)提，而不需要每個(gè)月計(jì)提
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額