老師,房地產(chǎn)行業(yè)。按理來(lái)說(shuō)只要有預(yù)收賬款次月就得預(yù)交增值稅,可是我次月沒(méi)有錢(qián)交,你說(shuō)我怎么做分錄???我前期不需要開(kāi)發(fā)票,但是要預(yù)繳稅款
優(yōu)雅的柚子
于2021-12-21 14:45 發(fā)布 ??1286次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-12-21 14:46
你好; 是的。 沒(méi)有錢(qián)繳納。 去申請(qǐng)延期繳納哈 ; 電子稅務(wù)局可以申請(qǐng)延期繳納的; 到時(shí)就計(jì)提計(jì)提 稅費(fèi)
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您好,這個(gè)是對(duì)的哈,您好
2022-07-07 11:37:51

你好;? ?是的。? ?沒(méi)有錢(qián)繳納。 去申請(qǐng)延期繳納哈 ;? 電子稅務(wù)局可以申請(qǐng)延期繳納的;? ? ?到時(shí)就計(jì)提計(jì)提 稅費(fèi)??
2021-12-21 14:46:57

你好 ;? ? 你們是異地建筑服務(wù)嗎? 一般預(yù)繳增值稅是一次性預(yù)繳 或者分次的 ;看你們稅務(wù)局那邊的要求 ;如果分次 那么? ?你收到款還得預(yù)繳的??
2022-03-07 09:17:21

收到預(yù)售房款時(shí)
借:銀行存款2000 萬(wàn)
貸:預(yù)收賬款—未開(kāi)票未計(jì)稅房款2000萬(wàn)
次月申報(bào)期內(nèi),按照3%預(yù)征率,計(jì)算出預(yù)繳稅款54.05(2000/(1+11%)×3%),向項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅54.05
貸:銀行存款54.05
按預(yù)交的增值稅計(jì)算繳納附加稅,假設(shè)城建稅稅率7%,教育費(fèi)附加3%,地方教育費(fèi)附加2%
借:應(yīng)交稅費(fèi)-城市建設(shè)維護(hù)稅3.78
-教育費(fèi)附加1.62
-地方教育費(fèi)附加0.54
貸:銀行存款 5.94
銷(xiāo)售環(huán)節(jié)賬務(wù)處理與納稅處理
2018-03-09 17:26:26

您好,借 銀行存款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 簡(jiǎn)易計(jì)稅
預(yù)交稅款時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 (簡(jiǎn)易計(jì)稅方式)貸:銀行存款
開(kāi)發(fā)票時(shí)借:預(yù)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2019-06-26 16:07:25
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