某企業(yè)2017年主營業(yè)務收入總額2000000元，營業(yè)外收入20000，主營業(yè)務成本1600000，稅金及附加3500，銷售費用6000，管理費用168000，其中業(yè)務招待費支出6000，社保費36000,管理人員工資帳載金額120000，稅收金額110000元，財務費用1000，本年預繳所得稅0元，計算2017年企業(yè)所得稅匯算清繳時應繳納所得稅款

答： 會計利潤=200萬+2萬-160萬-0.35萬-0.6萬-16.8萬-0.1萬=24.15萬 應納稅所得額=24.15+0.24+1 所得稅=應納稅所得額*稅率

某企業(yè)2017年主營業(yè)務收入總額2000000元，營業(yè)外收入20000，主營業(yè)務成本1600000，稅金及附加3500，銷售費用6000，管理費用168000，其中業(yè)務招待費支出6000，社保費36000,管理人員工資帳載金額120000，稅收金額110000元，財務費用1000，本年預繳所得稅0元，計算2017年企業(yè)所得稅匯算清繳時應繳納所得稅款

答： 會計利潤=200萬+2萬-160萬-0.35萬-0.6萬-16.8萬-0.1萬=24.15萬 應納稅所得額=24.15+0.24萬+1萬 應稅額=應納稅所得額*稅率

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

6.?甲企業(yè)為國家鼓勵類的高新技術制造企業(yè)，2020年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：(1)?銷售收入 7000 萬元，租金收入為 200 萬元。(2)?銷售成本 4800 萬元，稅務機關核定的增值稅 700 萬元。(3)?銷售費用 900 萬元，其中廣告費 700 萬元。(4)?管理費用 700 萬元，其中業(yè)務招待費 200 萬元，研究新產(chǎn)品開發(fā)費用 100 萬元。(5)?財務費用 100 萬元，其中向其他企業(yè)借款 500 萬元，并按利率 10%支付利息(銀行同期同類貸款利率 6%)。(6)?營業(yè)外支出 50 萬元，其中向供貨商支付違約金 10 萬元，向稅務局支付 2020年未納稅款產(chǎn)生的稅款滯納金 2 萬元，通過公益性社會團體向貧困地區(qū)捐款 10 萬元。(7)?投資收益 100 萬元，其中取得購買國債的利息收入 20 萬元，取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益80 萬元（已在投資方所在地按 15%的稅率繳納所得稅）。要求：計算該企業(yè) 2020年度應繳納的企業(yè)所得稅。

答： 您好 計算過程如下 利潤總額=7000%2B200-4800-700*0.12-900-700-100-50%2B100=666 招待費限額1=（7000%2B200）*0.005=36 限額2=200*60%=120 調(diào)增164 研發(fā)費用調(diào)減75 廣告費限額=7200*0.15=1080 不調(diào)整 財務費用調(diào)增500*（10%-6%）=20