根據(jù)某公司相關(guān)業(yè)務(wù)作出相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。 1、11月10日繳納上月應(yīng)繳納的增值稅120萬元，消費(fèi)稅60萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅12萬元，教育費(fèi)附加5.8萬元； 2、11月末，計(jì)算出本月應(yīng)繳納的增值稅200萬元，消費(fèi)稅40萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅17萬元，教育費(fèi)附加8萬元； 3、月末應(yīng)代扣繳工資薪酬個(gè)人所得稅18萬元，已在發(fā)放工資時(shí)扣繳入庫； 4、月末繳納本年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅12萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅6萬元。

來來老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-09 17:21

你好
1借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅120萬或是小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅120萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅60萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅12萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加5.8萬元
貸：銀行存款120+60+12+5.8=197.8萬元

來來老師解答

2022-01-09 17:26

2、11月末，計(jì)算出本月應(yīng)繳納的增值稅200萬元，消費(fèi)稅40萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅17萬元，教育費(fèi)附加8萬元；
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅200萬元（小規(guī)模不用單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn))
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200萬元
借：稅金及附加40+17+8=65萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅40萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅17萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加8萬元
3、月末應(yīng)代扣繳工資薪酬個(gè)人所得稅18萬元，已在發(fā)放工資時(shí)扣繳入庫；
借：應(yīng)付職工薪酬-工資18萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代開個(gè)稅或是應(yīng)交個(gè)稅18萬元
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代開個(gè)稅或是應(yīng)交個(gè)稅18萬元
貸：銀行存款18萬元

4、月末繳納本年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅12萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅6萬元。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅12萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅6萬元
借：稅金及附加12+6=18萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅12萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅6萬元

根據(jù)某公司相關(guān)業(yè)務(wù)作出相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。
1、11月10日繳納上月應(yīng)繳納的增值稅120萬元，消費(fèi)稅60萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅12萬元，教育費(fèi)附加5.8萬元；
2、11月末，計(jì)算出本月應(yīng)繳納的增值稅200萬元，消費(fèi)稅40萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅17萬元，教育費(fèi)附加8萬元；
3、月末應(yīng)代扣繳工資薪酬個(gè)人所得稅18萬元，已在發(fā)放工資時(shí)扣繳入庫；
4、月末繳納本年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅12萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅6萬元。

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。