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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-01-10 15:47

同學你好

這個可以的

秀麗的便當 追問

2022-01-10 15:48

那個應交稅費往哪兒放??

樸老師 解答

2022-01-10 15:53

同學你好
結轉本年利潤賬本的處理:
一、結轉收入

借:主營業(yè)務收入
其他業(yè)務收入
營業(yè)外收入
貸:本年利潤
二、結轉成本、費用和稅金
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務成本
稅金及附加
其他業(yè)務成本
銷售費用
管理費用
財務費用
營業(yè)外支出
所得稅費用
借:本年利潤

貸:資產減值損失
三、結轉投資收益
(1)凈收益的:
借:投資收益
貸:本年利潤
(2)凈損失的:
借:本年利潤
貸:投資收益
四、年度結轉利潤分配
(1)將本年的收入和支出相抵后的結出的本年實現(xiàn)的凈利潤:
借:本年利潤
貸:利潤分配——未分配利潤
(2)如果是虧損:
借:利潤分配——未分配利潤
貸:本年利潤

秀麗的便當 追問

2022-01-10 15:57

老師,應交稅費就放在稅金及附加里嗎?
那我畫T字賬的時候把他也放上嗎?

樸老師 解答

2022-01-10 16:05

附加稅的計入稅金及附加就行

秀麗的便當 追問

2022-01-10 16:07

老師,我們是小規(guī)模,增值稅,在當月結轉還是月度再一起結轉?

樸老師 解答

2022-01-10 16:10

小規(guī)模每月也可以結轉

秀麗的便當 追問

2022-01-10 16:13

分錄:借:本年利潤
               貸:應交稅費-應交增值稅
是嗎老師。

樸老師 解答

2022-01-10 16:16

增值稅不結轉
是附加稅所得稅等計提的稅金及附加結轉的

秀麗的便當 追問

2022-01-10 16:28

好的。謝謝老師

樸老師 解答

2022-01-10 16:48

滿意請給五星好評,謝謝

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相關問題討論
同學你好 這個可以的
2022-01-10 15:47:21
是的。你很棒,就是那樣做的
2023-01-09 14:40:07
首先,收入在發(fā)生時貸方為增加,借方為減少,分錄如下:借:應收賬款貸:主營業(yè)收入應交稅費而成本費用正好相反,借方為增加,貸方為減少。借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品借:管理費用 銷售費用 貸:銀行存款另一方面,月末收入成本費用均需要結轉至本年利潤,即這些期間收入費用都月末結零。換言之,收入從貸方轉到借方,成本費用從借方轉到貸方,相應的本年利潤貸方就是收入的結轉,借方就是成本費用的結轉。
2015-11-06 15:18:37
可以用本年利潤科目代替,也可以用未分配利潤科目代替 你的會計處理是可以的
2020-06-12 09:47:22
你好 月末是損益科目才結轉 應交稅費不結轉的
2019-04-02 16:34:30
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