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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-01-21 15:33

你好，是站在哪個公司的角度做分錄？ 

果凍 追問

2022-01-21 15:37

老師我是站在子公司的角度

鄒老師 解答

2022-01-21 15:38

你好，子公司給母公司的員工交社保和公積金，站在子公司的角度
借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款 

果凍 追問

2022-01-21 15:42

老師，計提的時候怎么做呢

鄒老師 解答

2022-01-21 15:44

你好，這個是母公司的員工交社保和公積金，站在子公司的角度不需要做計提分錄啊。
母公司才需要針對 社保和公積金做計提分錄 

果凍 追問

2022-01-21 15:59

哦，明白了。 老師， 有員工社保費自己承擔(dān)的部分也是公司繳納， 這個怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2022-01-21 15:59

你好，有員工社保費自己承擔(dān)的部分也是公司繳納
借：管理費用等科目   ，       貸：應(yīng)付職工薪酬—社保費
借：應(yīng)付職工薪酬—社保費 ，     貸：銀行存款

果凍 追問

2022-01-21 16:02

好的， 明白了， 謝謝老師

鄒老師 解答

2022-01-21 16:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。

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相關(guān)問題討論
你好同學(xué)，社保公積金是正常的都是按工資總額*比例同學(xué)
2020-12-15 16:22:40
你好，是站在哪個公司的角度做分錄？?
2022-01-21 15:33:07
你好，如果母公司承擔(dān)工資，那么這部分就要跟母公司掛往來，子公司 借：管理費用-工資 貸：其他應(yīng)付款 母公司 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
2021-03-04 23:28:05
您好，公積金你們不是承擔(dān)了嗎
2023-05-17 15:58:45
1.子公司記錄工資、社保和公積金費用：子公司需要按照實際發(fā)生的工資、社保和公積金費用進(jìn)行記賬，這些費用屬于子公司的成本或費用支出。 2.母公司支付款項：母公司向子公司支付工資、社保和公積金費用的款項時，子公司應(yīng)將這些款項作為收入或資本公積進(jìn)行記賬。 3.母子公司之間的往來賬：母子公司之間因這些費用支付而產(chǎn)生的往來賬，應(yīng)在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對子公司的應(yīng)付款項，子公司記錄對母公司的應(yīng)收款項。 4.稅務(wù)處理：根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定，母公司為其子公司提供各種服務(wù)而發(fā)生的費用，應(yīng)按照獨立企業(yè)之間公平交易原則確定服務(wù)的價格，并作為正常的勞務(wù)費用進(jìn)行稅務(wù)處理。雙方應(yīng)簽訂服務(wù)合同或協(xié)議，明確提供服務(wù)的內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費用，如果是在母公司向其提供的管理服務(wù)合同或協(xié)議的約定范圍內(nèi)，可以計為行政管理服務(wù)費用，并由母公司開立的稅務(wù)發(fā)票作為扣稅憑證，直接計入稅前扣除。如果母公司無償向子公司提供資金，且子公司無法取得發(fā)票進(jìn)行稅前扣除，那么這些費用可能無法在稅前扣除，并可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險。 5.開票問題：由于開票是由母公司來完成的，子公司無需開票。但子公司需要確保母公司提供的發(fā)票是合法、有效的，并保留好相關(guān)的發(fā)票和憑證，以備稅務(wù)核查。 6.會計分錄示例（僅供參考）：子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費用時：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款（或資本公積）子公司計提工資、社保和公積金費用時：借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本等貸：應(yīng)付職工薪酬（工資）、其他應(yīng)付款（社保和公積金）子公司實際支付社保和公積金時（假設(shè)用母公司支付的資金）：借：其他應(yīng)收款（或資本公積）貸：銀行存款
2024-05-20 10:33:04
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