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小默老師

職稱： 中級會計師,高級會計師

2022-02-09 23:23

上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果本月銷項稅－本月進項稅－上期留底進項稅＝本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況：
第一，如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅，繼續(xù)做為下一個月的留底稅額。
第二，如果得數(shù)為正數(shù)時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，

小默老師 解答

2022-02-09 23:24

借：應交稅費——應交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:25

抵扣了不用交稅的3個月不用作賬務處理嗎

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:26

那3個月的增值稅怎么處理

小默老師 解答

2022-02-09 23:27

那三個月不交稅不用管

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:27

不用做賬務處理嗎

小默老師 解答

2022-02-09 23:28

不用進行賬務處理

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:29

老師，我有100萬的留抵稅額，本月銷項5萬，進項2萬，我怎么做賬務處理，謝謝

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:29

不用做嗎，那這月的增值稅3萬不用做賬嗎

小默老師 解答

2022-02-09 23:33

1.原來的留底在應交稅費-未交增值稅  借方150
2.本月，借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）5
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）3
3.借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）3
貸：應交稅費—未交增值稅  3

小默老師 解答

2022-02-09 23:34

月末留底增值稅剩余97

小默老師 解答

2022-02-09 23:34

發(fā)錯了，是原來留底借方100

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:36

好的
謝謝

小默老師 解答

2022-02-09 23:37

嗯嗯，不客氣的，晚安

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相關問題討論
:確實是對的，不做這個分錄可以嗎
2017-07-06 11:41:35
上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果本月銷項稅－本月進項稅－上期留底進項稅＝本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況： 第一，如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅，繼續(xù)做為下一個月的留底稅額。 第二，如果得數(shù)為正數(shù)時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，
2022-02-09 23:23:45
您好！不用單獨做分錄，直接抵扣就可以
2016-09-22 10:06:08
您好！不需要單獨做分錄
2018-11-01 15:13:58
您好！不需要單獨做分錄。
2018-07-19 15:14:35
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