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送心意

張壹老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-02-17 11:13

你好,易方式為進料對口的不退稅商品按內(nèi)銷征稅.按出口銷售額*13%

包子 追問

2022-02-17 11:16

但是稅務局老師說進料加工的跟一般貿(mào)易不一樣，要做進項稅轉(zhuǎn)出來處理因為進料的時候是保稅的

張壹老師 解答

2022-02-17 11:19

你好,每個稅局規(guī)定不一樣,如果你稅局那樣說的話,你按免稅申報,就是不退稅,做進項轉(zhuǎn)出

包子 追問

2022-02-17 14:34

有什么文件來講進料對口如何征稅的呢

張壹老師 解答

2022-02-17 14:37

你好,進料對口是不征稅的,有退稅的,稅局一直是這么操作的,你要文件,你可以在電子稅務局網(wǎng)上找找

包子 追問

2022-02-17 14:40

好的，來料加工是要做免稅處理對吧

張壹老師 解答

2022-02-17 15:28

你好,來料加工沒有退稅這個說法,也不申報免稅的.進料加工才做免稅處理

包子 追問

2022-02-17 16:31

進料加工不是進料對口嗎？那來料加工怎么處理

張壹老師 解答

2022-02-17 16:32

現(xiàn)在都沒有來料加工了,如果有來料加工,你也只收加工費.你的收入就只有加工費.沒有退稅的

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相關(guān)問題討論
你好，按照應納稅額退，差額部分形成免抵稅額
2017-01-20 18:13:34
你好，你們是商貿(mào)出口嗎？
2020-05-29 17:41:19
您好，1是的,2增值額是按不含稅的進貨金額算的，也就是100，所以是213-100=113，3具體退稅率是多少，需要看您出口的是什么產(chǎn)品，每個產(chǎn)品的退稅率不一定一樣，可以根據(jù)報關(guān)單上商品編碼查看，4出口產(chǎn)品是免稅的，沒有銷項稅的，5不需要繳納，除非是視同內(nèi)銷的話，才需要
2020-06-30 12:52:44
你好,易方式為進料對口的不退稅商品按內(nèi)銷征稅.按出口銷售額*13%
2022-02-17 11:13:21
一、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額的核算 企業(yè)應在“應交稅金--應交增值稅”科目下增設(shè)“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”專欄。 1．記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計算的出口貨物的進項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應納稅額時： 借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額） 貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅） 2．對確因出口比重過大，在規(guī)定期限內(nèi)不足抵減的，不足部分可按有關(guān)規(guī)定給予退稅， 企業(yè)在實際收到退稅款時： 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 二、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額的計算公式 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額=當期免抵退稅額-當期（實際）應退稅額=當期免抵稅額 其中：當期免抵退稅額=出口產(chǎn)品離岸價＋國家規(guī)定的該產(chǎn)品出口退稅率 而“當期（實際）應退稅額”應該怎樣確定呢？它取決于當期期末“應交稅費——應交增值稅”科目的借方余額與計算出的“當期免抵退稅額”的金額的比較，誰小取誰；但如果當期“應交稅費——應交增值稅”科目的余額在貸方，表示企業(yè)要實際繳稅，就沒有實際要退的稅款了，這時“當期（實際）應退稅額”等于零，“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”就等于“當期免抵退額”。 “當期免抵退稅額”即是“出口退稅”的金額計入“應交稅費——應交增值稅（出口退稅）”，“當期（實際）應退稅額”計入“其他應收款——應收出口退稅款”。
2020-02-26 12:12:09
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