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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

鄒老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-22 11:11

你好，去年12月年終獎(jiǎng)計(jì)提少了6萬(wàn)，今年補(bǔ)計(jì)提的分錄是

借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目   ，       貸：應(yīng)付職工薪酬

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-02-22 11:12

然后借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
這樣嗎

鄒老師 解答

2022-02-22 11:18

你好，是的，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-02-22 11:26

那會(huì)影響所得稅嗎？

鄒老師 解答

2022-02-22 11:27

你好，會(huì)影響去年的所得稅 

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-02-22 11:31

怎么影響呢
那如果不當(dāng)做是少計(jì)提的，直接做到管理費(fèi)用可以嗎？

鄒老師 解答

2022-02-22 11:34

你好，補(bǔ)計(jì)提會(huì)導(dǎo)致減去去年的利潤(rùn)，從而減少所得稅。
跨年損益事項(xiàng)，是不可以直接做到管理費(fèi)用的，需要通過(guò) 以前年度損益調(diào)整 科目核算才是的 

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你好，去年12月年終獎(jiǎng)計(jì)提少了6萬(wàn)，今年補(bǔ)計(jì)提的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬
2022-02-22 11:11:31
您好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等
2019-05-08 11:15:21
年終獎(jiǎng)金12月份沒(méi)有記提也沒(méi)有申報(bào)。該怎么處理。工資12萬(wàn)年終獎(jiǎng)發(fā)了5萬(wàn)。是先發(fā)放了，還沒(méi)做賬務(wù)處理嗎？
2019-02-20 16:12:51
紅沖借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配 匯算清繳10萬(wàn)調(diào)增
2019-05-16 11:41:42
你好 多計(jì)提的嗎 以后還支付不
2020-02-26 16:21:48
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