陳愛娟 追問

2022-02-23 16:49

23454.78數(shù)據(jù)怎么來的，銷-進的差額嗎？

江老師 解答

2022-02-23 16:49

進項稅額減銷項稅額，當月數(shù)據(jù)相減，就是此數(shù)據(jù)

陳愛娟 追問

2022-02-23 16:50

銷項說錯了是215857

陳愛娟 追問

2022-02-23 16:52

少寫了一個數(shù)，銷大于進項

江老師 解答

2022-02-23 16:55

假定銷項稅額215857.94元，進項稅額是45042.72元。此時結(jié)轉(zhuǎn)分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  170815.22
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅  170815.22

陳愛娟 追問

2022-02-23 16:58

貸方未交不是表示要交稅嗎？

江老師 解答

2022-02-23 17:02

貸方是表示交稅，與你們的留抵稅額相抵后，就不用交稅了。
你以前的留抵稅額在“應(yīng)交稅費——未交增值稅”這個科目，已經(jīng)形成了借方余額，最后相抵后也是借方余額，不交稅。

陳愛娟 追問

2022-02-23 18:09

好的，明白謝謝老師

江老師 解答

2022-02-24 09:10

祝學(xué)習(xí)進步，工作順利