曹老師在線 解答

2022-02-26 18:14

每個月把銷項也結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)至應(yīng)交稅金一未交增值稅。

??晶晶??? 追問

2022-02-26 18:42

比如開票時計提了9%的增值稅 貸： 應(yīng)交稅金-未交稅金  。待異地預(yù)交2%時 借 應(yīng)交稅金-未交增值稅。但還有7%的未交增值稅在貸方掛著。你的意思這里7%就代表留底，不用賬務(wù)處理了嗎？

??晶晶??? 追問

2022-02-26 18:44

但是，我們公司好幾個項目，有的本地不用預(yù)交，開票就算額計提應(yīng)交稅費—銷項稅額

曹老師在線 解答

2022-02-26 18:47

進、銷項，都轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金一未交增值稅科目。
預(yù)繳時，也入應(yīng)交稅金一未交增值稅這個科目。
這個科目，每個月在借方，代表是留抵。
貸方：應(yīng)繳納稅款。