秋月 追問

2022-03-02 20:50

一般納稅人和小規(guī)模納稅人都有

文老師 解答

2022-03-02 20:51

小規(guī)模納稅人的，在確認(rèn)收入的時候就做了應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，必須要做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅的分錄

秋月 追問

2022-03-02 21:08

怎么結(jié)轉(zhuǎn)老師，分錄怎么寫

文老師 解答

2022-03-02 21:22

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

文老師 解答

2022-03-02 21:22

小規(guī)模納稅人的，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的，剛才上面的筆誤了，一般納稅人剛才發(fā)的是全套結(jié)轉(zhuǎn)和繳納分錄