JOJOZM 追問

2022-03-10 11:56

老師能詳細(xì)講解下計(jì)提和上交時(shí)的分錄構(gòu)成嗎

林木老師 解答

2022-03-10 11:57

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅科目差值,轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅科目借或貸.若應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅;若貸方有余額,則為應(yīng)交的稅費(fèi).在下月繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:銀行存款

林木老師 解答

2022-03-10 11:57

所得稅是   借：所得稅費(fèi)用       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。