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送心意

星河老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA

2022-03-10 16:57

同學(xué)

你好,
這個(gè)要在賬上補(bǔ)提稅金,你繳納的是什么稅金?

大白熊、 追問(wèn)

2022-03-10 17:07

是增值稅賬上比實(shí)際繳納少了二分錢(qián),補(bǔ)提的分錄怎么寫(xiě)

星河老師 解答

2022-03-10 17:41

同學(xué)

你好,如果只是兩分錢(qián),這個(gè)可以這樣處理:
一般納稅人按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的差額征稅會(huì)計(jì)處理,企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí),按規(guī)定允許扣減銷(xiāo)售額而減少的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
借記應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額。
借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,貸記銀行存款、應(yīng)付賬款等科目。
計(jì)提增值稅比實(shí)際繳納的增值少了兩分錢(qián),那么下月多計(jì)提兩分錢(qián)就可以了。

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同學(xué) 你好, 這個(gè)要在賬上補(bǔ)提稅金,你繳納的是什么稅金?
2022-03-10 16:57:12
你好,應(yīng)該會(huì)有滯納金的。
2019-06-13 17:24:23
借方營(yíng)業(yè)外支出貸方銀行
2018-12-26 16:52:29
您好!是的。按稅局的調(diào)。
2016-11-22 15:24:51
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 營(yíng)業(yè)外支出 貸;銀行存款
2017-02-26 10:46:42
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