19年的招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)年已經(jīng)抵扣，現(xiàn)在需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，在申報(bào)月22年3月份做轉(zhuǎn)出可以嗎？需要繳納所得稅嗎

答： 你好； 這個(gè)不能抵扣 那么 你招待費(fèi)超過(guò)了標(biāo)準(zhǔn)沒有； 超過(guò)了部分調(diào)增就得涉及所得稅的繳納 ； 可以的

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那所轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額在企業(yè)所得稅稅前扣除賬務(wù)處理，繳納企業(yè)所得稅要怎樣處理？

答： 你可以聯(lián)系稅務(wù)局，看看對(duì)方愿不愿意讓你們做更正申報(bào)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，最終，借∶管理費(fèi)用—招待費(fèi) 貸∶應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么結(jié)轉(zhuǎn)，是一直掛在賬上嗎

答： 您好 年末的時(shí)候把增值稅下的三級(jí)科目做分錄結(jié)平 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等