沉浮 追問

2015-10-26 13:59

上期登分錄：金稅盤可抵扣的是820元，應(yīng)交稅費500，上期已認(rèn)證通過進(jìn)項是100，上期就登了認(rèn)證100元， 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費500。 借庫存商品688.24應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-（進(jìn)項稅）100 貸庫存現(xiàn)金688.24（當(dāng)月認(rèn)證抵扣了） 申報期登 ：摘要：減免本期稅費，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅400 貸營業(yè)外收入400，請問是這樣登嗎？

沉浮 追問

2015-10-26 15:55

請問這個是小規(guī)模，8月份金稅盤一起是820，8月份應(yīng)交增值稅剛好是300，，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅300 貸營業(yè)外收入300，未抵扣完的金稅盤服務(wù)費330不需要結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？9月份抵扣的時候直接登，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅520 貸營業(yè)外收入520因為應(yīng)交的增值稅是700

趙老師 解答

2015-10-26 13:16

小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅沒有三級科目,其他的沒有問題

趙老師 解答

2015-10-26 13:55

已經(jīng)認(rèn)證抵扣了的直接進(jìn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅

趙老師 解答

2015-10-26 14:00

是的,認(rèn)證抵扣的直接進(jìn)進(jìn)項稅