老師,您好,我們做6月份賬的時候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務網6月份開 問
按 權責發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷,賬務處理如下: 借:應交稅費 - 預交增值稅(異地建筑服務預繳 ) 570.07 貸:其他應付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借:其他應付款 - [個人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結轉增值稅 結轉銷項稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務產生的銷項稅額進行結轉,賬務處理為: 借:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) - 9%(異地建筑服務 ) 2478.55 貸:應交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后,賬務處理如下: 借:應交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸:應交稅費 - 預交增值稅(異地建筑服務預繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應繳納的增值稅金額,假設為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進行繳納時: 借:應交稅費 - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個按照產權轉移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因為這個是不動產,不動產一般金額都很大,不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

合同變更,如何確認收入
答: 合同變更,比較復雜,分三種情況。第一種:合同變更增加了可明確區(qū)分的商品及合同價款,且新增合同價款反映了新增商品單獨售 價的,應當將該合同變更作為一份單獨的合同進行會計處理。舉個例子,原來合同規(guī)定單價1000元,銷售100個手機,賣了50個時,決定增加100個,單價100元,這時增加的這部分合同,正好反映了100個手機,對應單價100元,這種合同變更屬于原來合同繼續(xù)履行,新合同成立,分別確認收入,第二種情況:.合同變更不屬于上述第 1 種情形,且在合同變更日已轉讓商品與未轉讓商品之間可明確 區(qū)分的,應當視為原合同終止,同時,將原合同未履約部分與合同變更部分合并為新合同,還是上一個例子,增加了100臺手機,但是沒有確定這100臺手機的單獨售價,此時就應該將原來的賣出50臺的合同結束,剩余50臺和新增的100臺合并為新合同,確認收入。第三種情況:合同變更不屬于上述第 1 種情形,且在合同變更日已轉讓商品與未轉讓商品之間不可明確 區(qū)分的,應當將該合同變更部分作為原合同的組成部分,在合同變更日重新計算履約進度, 并調整當期收入和相應成本等。這種情況一般使用于建筑公司,比如甲為乙公司蓋一棟10層大樓,價格為1000萬元,成本為600萬元,建造到第5層時,發(fā)生成本為300萬元,履約進度為300/600=50%,確認收入1000*50%=500,這時雙方做了個約定決定增加6層樓,成本增加200萬元,收入增加400萬元,此時成本履約進度=300/(200%2B600)=0.375,應該確認收入=(1000%2B400)*0.375=525萬元。希望你能理解,多看看老師講的收入視頻,收入聽起來很難,懂了,處理起來比較簡單。
合同變更,如何確認收入
答: 同學你好 按照變更后的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師建筑企業(yè)的合同收入包括合同初始收入,合同變更收入,合同獎勵收入,還有合同處罰收入。那么發(fā)生合同變更、處罰、獎勵的話如何做會計確認。分錄如何做。對后期處理有何影響
答: 確認收入時 借;銀行存款等科目 貸;主營業(yè)務收入 這些都應當計入收入,申報相應的營業(yè)稅

