老師,您好,我們做6月份賬的時(shí)候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開(kāi) 問(wèn)
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開(kāi)票的稅費(fèi)13%(銷(xiāo)售貨物):100225.66 問(wèn)
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷(xiāo),賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額: 將銷(xiāo)售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) - 13%(銷(xiāo)售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫(xiě)附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問(wèn)題?我代入 問(wèn)
同學(xué)你好,能把題目貼上來(lái)么? 答
你好,老師。公司購(gòu)買(mǎi)廠房按什么交印花稅?裝修購(gòu)買(mǎi) 問(wèn)
你好,這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問(wèn)
因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn),不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬(wàn)這個(gè)政策的銷(xiāo)售額合計(jì)計(jì)算 答

合同變更,如何確認(rèn)收入
答: 合同變更,比較復(fù)雜,分三種情況。第一種:合同變更增加了可明確區(qū)分的商品及合同價(jià)款,且新增合同價(jià)款反映了新增商品單獨(dú)售 價(jià)的,應(yīng)當(dāng)將該合同變更作為一份單獨(dú)的合同進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。舉個(gè)例子,原來(lái)合同規(guī)定單價(jià)1000元,銷(xiāo)售100個(gè)手機(jī),賣(mài)了50個(gè)時(shí),決定增加100個(gè),單價(jià)100元,這時(shí)增加的這部分合同,正好反映了100個(gè)手機(jī),對(duì)應(yīng)單價(jià)100元,這種合同變更屬于原來(lái)合同繼續(xù)履行,新合同成立,分別確認(rèn)收入,第二種情況:.合同變更不屬于上述第 1 種情形,且在合同變更日已轉(zhuǎn)讓商品與未轉(zhuǎn)讓商品之間可明確 區(qū)分的,應(yīng)當(dāng)視為原合同終止,同時(shí),將原合同未履約部分與合同變更部分合并為新合同,還是上一個(gè)例子,增加了100臺(tái)手機(jī),但是沒(méi)有確定這100臺(tái)手機(jī)的單獨(dú)售價(jià),此時(shí)就應(yīng)該將原來(lái)的賣(mài)出50臺(tái)的合同結(jié)束,剩余50臺(tái)和新增的100臺(tái)合并為新合同,確認(rèn)收入。第三種情況:合同變更不屬于上述第 1 種情形,且在合同變更日已轉(zhuǎn)讓商品與未轉(zhuǎn)讓商品之間不可明確 區(qū)分的,應(yīng)當(dāng)將該合同變更部分作為原合同的組成部分,在合同變更日重新計(jì)算履約進(jìn)度, 并調(diào)整當(dāng)期收入和相應(yīng)成本等。這種情況一般使用于建筑公司,比如甲為乙公司蓋一棟10層大樓,價(jià)格為1000萬(wàn)元,成本為600萬(wàn)元,建造到第5層時(shí),發(fā)生成本為300萬(wàn)元,履約進(jìn)度為300/600=50%,確認(rèn)收入1000*50%=500,這時(shí)雙方做了個(gè)約定決定增加6層樓,成本增加200萬(wàn)元,收入增加400萬(wàn)元,此時(shí)成本履約進(jìn)度=300/(200%2B600)=0.375,應(yīng)該確認(rèn)收入=(1000%2B400)*0.375=525萬(wàn)元。希望你能理解,多看看老師講的收入視頻,收入聽(tīng)起來(lái)很難,懂了,處理起來(lái)比較簡(jiǎn)單。
合同變更,如何確認(rèn)收入
答: 同學(xué)你好 按照變更后的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師建筑企業(yè)的合同收入包括合同初始收入,合同變更收入,合同獎(jiǎng)勵(lì)收入,還有合同處罰收入。那么發(fā)生合同變更、處罰、獎(jiǎng)勵(lì)的話如何做會(huì)計(jì)確認(rèn)。分錄如何做。對(duì)后期處理有何影響
答: 確認(rèn)收入時(shí) 借;銀行存款等科目 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這些都應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入,申報(bào)相應(yīng)的營(yíng)業(yè)稅

