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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-04-01 13:19

您好，是需要歸還的，因為沒有代繳代扣金額

小林老師 解答

2022-04-01 13:19

您好，是可以計算結(jié)果的

影子 追問

2022-04-01 13:33

那請問老師，怎么計算呢，每次提交工資表審核時，都需要把個稅系統(tǒng)里的稅款計算表當(dāng)附件。實際申報時月份總是錯開，導(dǎo)致累計減除費用和計算時不一致，麻煩您詳細解答一下具體做法

小林老師 解答

2022-04-01 13:34

您好，好像是個人所得稅申報系統(tǒng)提供計算服務(wù)，否則就是用excel表單計算

影子 追問

2022-04-01 13:38

老師，我就是按您說的來計算的。但是申報時不是在次月嘛，申報的時候，往里填數(shù)字時，累計減除費用這一項目和計算時不一致，(因為隔了一個月)導(dǎo)致稅款也不一樣了，這個怎么辦

小林老師 解答

2022-04-01 13:40

您好，要先確認(rèn)申報過程，即根據(jù)工資表數(shù)據(jù)申報，同時體現(xiàn)個人部分社保公積金等，專項附加扣除從系統(tǒng)導(dǎo)出，然后累計預(yù)扣預(yù)交計算個人所得稅

個人所得稅計提和實際繳納不一致，怎么辦？是這樣的，老師，員工2月入職，2月的工資3月才發(fā)放，做工資表時，在系統(tǒng)里計算個稅是37(累計減除費用5000)，所以做賬的時候計提了應(yīng)交個稅37，當(dāng)時3月14號報個稅的時候是零申報(2月未發(fā)放工資)，現(xiàn)在4月了，要報3月的個稅了，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)里面的累計費用變成了10000，導(dǎo)致應(yīng)交稅款為0，那只有做一筆借:應(yīng)交個稅，貸:應(yīng)付職工薪酬，相當(dāng)于退還給職工！?。〉且院竺總€月是不是都會出現(xiàn)類似的問題，畢竟計算月份和實際報稅總是差了一個月，導(dǎo)致累計減除費用不一致，這種問題，應(yīng)該怎么解決？怎么保證每個月計提的個稅和實際報稅時，扣繳的稅款完全一致呢？麻煩老師詳細解答
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關(guān)問題討論
你好，是的
2017-04-07 14:26:32
分錄不對哈； 按我寫的來做：? ?? 1.計提工資? 借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022-04-06 16:15:10
你好，實際發(fā)工資10000元，上面的第一個是對
2019-04-10 20:04:51
你好，是可以這樣做計提，發(fā)放分錄的
2018-04-02 17:47:39
是的，發(fā)放工資的時候，要把要代繳的個稅扣除下來
2018-05-21 16:12:25
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