請計(jì)算解答過程,看
憶夢
于2022-04-01 16:07 發(fā)布 ??803次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好,看下老師給同學(xué)發(fā)的圖片。
2022-03-20 12:13:01

(1)前五年就是一個(gè)五年期的年金現(xiàn)值,后五年則是五年期年金現(xiàn)值再乘以5年的復(fù)利現(xiàn)值,二者之和=(P/A,12%,5)*6000+(P/F,12%,5)*(P/A,12%,5)*4000=29810
(2)如果是年初取得收益,則為=6000+(P/A,12%,4)*6000+(P/F,12%,4)*(P/A,12%,5)*4000
2019-10-12 09:05:49

您好!2019年該固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值=3000-3000*5/15=2000,計(jì)稅基礎(chǔ)=2400,可抵扣暫時(shí)性差異400,后續(xù)年度賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、可抵扣暫時(shí)性差異分別為(計(jì)算略):2020年賬面價(jià)1200,計(jì)稅基礎(chǔ)1800,,可抵扣暫性差異600,21年可抵扣暫時(shí)性差異600,22年可抵扣暫時(shí)性差異400,轉(zhuǎn)回200,這轉(zhuǎn)回的200先進(jìn)先出法,轉(zhuǎn)回的是19年400中的200,2022年適用稅率12.5%,因此2019年暫時(shí)性差異400中的200確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200*12.5%=25,23年設(shè)備使用期滿,計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值均為0,暫時(shí)性差異為0,轉(zhuǎn)回暫時(shí)性差異800(600+400-200),800中有200是2019年確認(rèn)的暫時(shí)性差異,2023年三免三減半政策已過,重新適用稅率25%,2019年轉(zhuǎn)回的200確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50,2019年一共確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=25+50=75
2019-08-21 09:33:41

同學(xué)你好,沒看到你的題目
2022-03-22 19:54:08

2,項(xiàng)目優(yōu)惠,也就是可以500萬以下一次扣除,這樣那么就是在20年時(shí)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債32.24×25%
3,考慮這個(gè)固定資產(chǎn)是否是不動(dòng)產(chǎn)
還考慮這個(gè)遞延所得稅負(fù)債在未來盈利期間是抵扣
2020-07-03 17:02:50
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