努力 就會閃耀@ 追問

2022-04-08 13:48

是的，退貨

鄒老師 解答

2022-04-08 13:50

你好，購進(jìn)的藥品發(fā)生了退回
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

努力 就會閃耀@ 追問

2022-04-08 13:53

當(dāng)時庫存商品入庫是采用零售價入庫的，有個商品進(jìn)銷差價，而且是零售價含稅入庫，又寫了一個進(jìn)項稅，然后商品進(jìn)銷差價也加了稅金

鄒老師 解答

2022-04-08 13:53

你好，購進(jìn)的藥品發(fā)生了退回
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

努力 就會閃耀@ 追問

2022-04-08 13:54

是的，因為庫存商品是采用售價入庫的，還有個商品進(jìn)銷差價，

鄒老師 解答

2022-04-08 13:55

你好，購進(jìn)的藥品發(fā)生了退回
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
然后沖銷之前的商品進(jìn)銷差價就是了

努力 就會閃耀@ 追問

2022-04-08 13:55

老師可以寫給我看看嗎

鄒老師 解答

2022-04-08 13:57

你好，購進(jìn)的藥品發(fā)生了退回
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
然后沖銷之前的商品進(jìn)銷差價就是了
借：商品進(jìn)銷差價，貸：庫存商品

努力 就會閃耀@ 追問

2022-04-08 13:59

我們直接做的  借：商品進(jìn)銷差價  貸：應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），這樣對嗎

鄒老師 解答

2022-04-08 13:59

你好，不對。這個過程是進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
不是一回事的