老師，我們是小規(guī)模，一直開(kāi)的專票，有一筆3月份發(fā)生業(yè)務(wù)因?yàn)橐咔橐恢睕](méi)有開(kāi)票，拖到現(xiàn)在，我們應(yīng)該還是可以開(kāi)1%的專票吧，具體操作是這個(gè)月申報(bào)3月份稅款，做無(wú)票收入申報(bào)。但是5月份申報(bào)4月份稅款時(shí)，該如何申報(bào)呢，因?yàn)槲覀?月份開(kāi)了一筆1%的專票（4月份已經(jīng)沒(méi)有1%稅率），同時(shí)還要紅沖申報(bào)的那筆無(wú)票收入，該如何填表？謝謝老師

答： 您好，您可以在4月份納稅申報(bào)表中，將3月份應(yīng)納稅額乘以1%填入“應(yīng)納稅額”欄，將3月份發(fā)生的業(yè)務(wù)填入“實(shí)際發(fā)生額”欄，將3月份發(fā)生的業(yè)務(wù)額乘以1%填入“實(shí)際應(yīng)納稅額”欄，并將“實(shí)際發(fā)生額”欄和“實(shí)際應(yīng)納稅額”欄的差額填入“無(wú)票收入”欄。5月份納稅申報(bào)表中，將4月份發(fā)生的業(yè)務(wù)填入“實(shí)際發(fā)生額”欄，將4月份的應(yīng)納稅額乘以1%填入“應(yīng)納稅額”欄，并將“實(shí)際發(fā)生額”欄和“應(yīng)納稅額”欄的差額填入“無(wú)票收入”欄，同時(shí)將3月份的無(wú)票收入填入“紅字發(fā)票（負(fù)數(shù)）銷項(xiàng)”欄。

老師，我們是小規(guī)模，一直開(kāi)的專票，有一筆3月份發(fā)生業(yè)務(wù)因?yàn)橐咔橐恢睕](méi)有開(kāi)票，拖到現(xiàn)在，我們應(yīng)該還是可以開(kāi)1%的專票吧，具體操作是這個(gè)月申報(bào)3月份稅款，做無(wú)票收入申報(bào)。但是5月份申報(bào)4月份稅款時(shí)，該如何申報(bào)呢，因?yàn)槲覀?月份開(kāi)了一筆1%的專票（4月份已經(jīng)沒(méi)有1%稅率），同時(shí)還要紅沖申報(bào)的那筆無(wú)票收入，該如何填表？謝謝老師

答： 同學(xué)你好 按照對(duì)應(yīng)的稅率來(lái)填寫 紅沖的就負(fù)數(shù)紅沖之后填寫

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，我們有一筆收入在4月份已經(jīng)申報(bào)納稅了，收入也做在4月份，但是發(fā)票在5月份開(kāi)的票，那么我現(xiàn)在5月份開(kāi)具的這個(gè)發(fā)票還要做賬務(wù)處理嗎？還是直接放到4月份的憑證后面呢？

答： 無(wú)票收入是? 借：銀行存款? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票? 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 后期開(kāi)發(fā)票了? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開(kāi)票?