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送心意

小默老師

職稱中級會計師,高級會計師

2022-04-19 16:10

你好,同學
存貨賬面價值=350-110=240.計稅基礎(chǔ)=350
遞延所得稅資產(chǎn)余額(350-240)*25%=27.5.年初遞延所得稅資產(chǎn)80*25%=20.應計提27.5-20=7.5
更正一下
無形資產(chǎn)賬面價值=90-90/5=72,減值后賬面價值為40
計稅基礎(chǔ)=90-90/10=81
2017計提遞延所得稅資產(chǎn)=(81-40)*25%=10.25
2018年無形資產(chǎn)賬面價值=40-40/4=30.
計稅基礎(chǔ)=90-90/10*2=72.
2018計提遞延所得稅資產(chǎn)=42*25%-10.25=0.25



交易性金融資產(chǎn)賬面價值=0
計稅基礎(chǔ)0.計提遞延所得稅負債=0-30*25%=-7.5
應收賬款賬面價值=30-2=28
計稅基礎(chǔ)=30
計提遞延所得稅資產(chǎn)=2*25%-10*25%=-2

借,遞延所得稅資產(chǎn)5.75
遞延所得稅負債7.5
貸,所得稅費用13.25

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你好,同學 存貨賬面價值=350-110=240.計稅基礎(chǔ)=350 遞延所得稅資產(chǎn)余額(350-240)*25%=27.5.年初遞延所得稅資產(chǎn)80*25%=20.應計提27.5-20=7.5 更正一下 無形資產(chǎn)賬面價值=90-90/5=72,減值后賬面價值為40 計稅基礎(chǔ)=90-90/10=81 2017計提遞延所得稅資產(chǎn)=(81-40)*25%=10.25 2018年無形資產(chǎn)賬面價值=40-40/4=30. 計稅基礎(chǔ)=90-90/10*2=72. 2018計提遞延所得稅資產(chǎn)=42*25%-10.25=0.25 交易性金融資產(chǎn)賬面價值=0 計稅基礎(chǔ)0.計提遞延所得稅負債=0-30*25%=-7.5 應收賬款賬面價值=30-2=28 計稅基礎(chǔ)=30 計提遞延所得稅資產(chǎn)=2*25%-10*25%=-2 借,遞延所得稅資產(chǎn)5.75 遞延所得稅負債7.5 貸,所得稅費用13.25
2022-04-19 16:10:44
您好,甲公司分錄 借:交易性金融資產(chǎn)450*4.5=2025 投資收益20 壞賬準備100 營業(yè)外支出125 貸:應收賬款2250 銀行存款20 祝你學習愉快,工作順利。 希望對我的回復及時給予評價。非常感謝。
2019-09-20 11:45:39
你好,是的,這個是不需要確認的
2022-05-18 16:12:53
1.庫存商品借:庫存商品 350萬貸:主營業(yè)務成本 350萬 2.商標權(quán)借:所得稅費用 19.25萬貸:應交稅費-應交所得稅 19.25萬 3.交易性金融資產(chǎn)借:交易性金融資產(chǎn) 120萬貸:投資收益 30萬借:投資收益 30萬貸:所得稅費用 15萬 4.應收賬款借:壞賬準備 10萬貸:資產(chǎn)減值損失 10萬借:所得稅費用 2.5萬貸:壞賬準備 2.5萬。
2023-11-15 13:38:02
交易性金融資產(chǎn)核算應設(shè)置的會計賬戶包括:存貨賬戶、應收賬款賬戶、銀行存款賬戶、債券投資賬戶、投資證券賬戶、股票投資賬戶等。 交易性金融資產(chǎn)的賬面價值是指企業(yè)記賬時,反映在會計賬簿上的金融資產(chǎn)市場價值。一般情況下,交易性金融資產(chǎn)的賬面價值以其市場價值為準,取流動市場報價或最近交易價格,如果屬實可靠,也可以以估價專家估計的價值為準。 交易性金融資產(chǎn)會計處理涉及的報表一般有資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等,在資產(chǎn)負債表中,應將交易性金融資產(chǎn)登記為存貨、應收賬款、銀行存款、債券投資、投資證券和股票投資等,并以其市場價值或估計價值作為當前價值計量。在利潤表中,應將交易性金融資產(chǎn)的變動計入當期所得稅前利潤。在現(xiàn)金流量表中,應將交易性金融資產(chǎn)的變動計入經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。
2023-03-01 10:19:25
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