你好,我在國家稅務總局電子稅務局上開了一張專票, 問
你好,新開具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時間,尤其是在批量開具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時后再次查詢。 答
我看不懂前任會計的賬務,她每月未交增值稅和實際 問
?同學您好,很高興為您解答,請稍等 答
老師,我們是外貿(mào)公司,有運費和代理報關(guān)費用,這個費 問
那個計入銷售費用就行 答
老師,請問有沒有搞定應收應付功能強大一點的表格 問
你好,這個得具體根據(jù)要求設(shè)計表單 答
老師,你好!公司為小規(guī)模,2024年第一季預繳了企業(yè)所 問
可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項目 A 是跨期項目(3-10 月),第一季收的 40 萬若不符全額確認收入條件,更正表可調(diào)整收入額、糾正預繳偏差,帶合同等資料去主管稅局申請,多繳的 8500 元可在匯算清繳時一并申請退稅或抵后期稅款。 答

庫存商品年初賬面余額為200萬元,已提跌價準備80萬元;年末賬面余額為350萬元,相應的跌價準備為110萬元。(2)甲公司的商標權(quán)自2017年初開始攤銷,原價為90萬元(稅務上對此原價是認可的) ,無殘值,會計上采用5年期直線法攤銷, 2017年末 商標權(quán)的可收回價值為40萬元,稅法上則采取10年期直線法攤銷。(3) 2017年10月1 日購入丙公司股票,初始成本為80萬元,甲公司將此投資界定為交易性金融資產(chǎn), 2017年末此投資的公允價值為110萬元。2018年3月2日甲 公司拋售了丙公司股票,賣價為120萬元,假定無相關(guān)交易費用。(4)應收賬款年初賬面余額為50萬元,壞賬準備為10萬元,年末賬面余額為30萬元,壞賬準備為2萬元。根據(jù)以_上資料,作出甲公司2018年所得稅的會計處理。(單位: 萬元)
答: 你好,同學 存貨賬面價值=350-110=240.計稅基礎(chǔ)=350 遞延所得稅資產(chǎn)余額(350-240)*25%=27.5.年初遞延所得稅資產(chǎn)80*25%=20.應計提27.5-20=7.5 更正一下 無形資產(chǎn)賬面價值=90-90/5=72,減值后賬面價值為40 計稅基礎(chǔ)=90-90/10=81 2017計提遞延所得稅資產(chǎn)=(81-40)*25%=10.25 2018年無形資產(chǎn)賬面價值=40-40/4=30. 計稅基礎(chǔ)=90-90/10*2=72. 2018計提遞延所得稅資產(chǎn)=42*25%-10.25=0.25 交易性金融資產(chǎn)賬面價值=0 計稅基礎(chǔ)0.計提遞延所得稅負債=0-30*25%=-7.5 應收賬款賬面價值=30-2=28 計稅基礎(chǔ)=30 計提遞延所得稅資產(chǎn)=2*25%-10*25%=-2 借,遞延所得稅資產(chǎn)5.75 遞延所得稅負債7.5 貸,所得稅費用13.25
甲公司應收乙公司賬款2250萬元,由于乙公司無力償付該應付賬款,經(jīng)雙方協(xié)商同意,乙公司以普通股450萬股償還債務,普通股每股面值為1元,每股市價(即收盤價格)4.50元,甲公司對應收賬款計提壞賬準備100萬元,甲公司收到的股權(quán)劃分為交易性金融資產(chǎn),另支付交易費用20萬元。下列有關(guān)債務重組會計處理的表述中,不正確的是(?。?。求解這個題如何做分錄,特別是交易費用這一點
答: 您好,甲公司分錄 借:交易性金融資產(chǎn)450*4.5=2025 投資收益20 壞賬準備100 營業(yè)外支出125 貸:應收賬款2250 銀行存款20 祝你學習愉快,工作順利。 希望對我的回復及時給予評價。非常感謝。
一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
甲公司2019年稅前會計利潤為1000萬元,所得稅率25%,當年發(fā)生如下業(yè)務:(1)庫存商品年初賬面余額為200萬元,已提跌價準備80萬元;年末賬面余額為350萬元,相應的跌價準備為110萬元。(2)甲公司的商標權(quán)自2018年初開始攤銷,原價為90萬元(稅務上對此原價是認可的),無殘值,會計上采用5年期直線法攤銷,2018年末商標權(quán)的可收回價值為40萬元,稅法上則采取10年期直線法攤銷。(3)2018年10月1日購入丙公司股票,初始成本為80萬元,甲公司將此投資界定為交易性金融資產(chǎn),2018年末此投資的公允價值為110萬元。2019年3月2日甲公司拋售了丙公司股票,賣價為120萬元,假定無相關(guān)交易費用。(4)應收賬款年初賬面余額為50萬元,壞賬準備為10萬元,年末賬面余額為30萬元,壞賬準備為2萬元。要求:根據(jù)以上資料,作出甲公司2019年所得稅的會計處理。(單位:萬元)
答: 1.庫存商品借:庫存商品 350萬貸:主營業(yè)務成本 350萬 2.商標權(quán)借:所得稅費用 19.25萬貸:應交稅費-應交所得稅 19.25萬 3.交易性金融資產(chǎn)借:交易性金融資產(chǎn) 120萬貸:投資收益 30萬借:投資收益 30萬貸:所得稅費用 15萬 4.應收賬款借:壞賬準備 10萬貸:資產(chǎn)減值損失 10萬借:所得稅費用 2.5萬貸:壞賬準備 2.5萬。

