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送心意

星河老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,CMA

2022-05-11 11:01

同學(xué),

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的會計分錄
  1、貨物出口并確認收入實現(xiàn)時
  借:應(yīng)收賬款/銀行存款等
    貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等
  2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額
  借:主營業(yè)務(wù)成本
    貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
  3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”
  借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
    貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
  4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額
  借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
    貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
  5、收到出口退稅款時
  借:銀行存款
    貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款

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免抵退稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物使用的退稅方法,其內(nèi)銷貨物應(yīng)交的稅和出口貨物應(yīng)退的稅,先進行抵銷,抵不完的再退,所以叫免抵退。
2020-04-18 13:33:02
同學(xué), 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的會計分錄   1、貨物出口并確認收入實現(xiàn)時   借:應(yīng)收賬款/銀行存款等     貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等   2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額   借:主營業(yè)務(wù)成本     貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)   3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”   借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款     貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)   4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)     貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)   5、收到出口退稅款時   借:銀行存款     貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
2022-05-11 11:01:05
同學(xué)你好 對的 是這樣的
2022-07-21 17:19:43
同學(xué)你好 這個可以的哦
2022-03-31 15:47:13
你好!看看這里對你有幫助 http://blog.sina.com.cn/s/blog_4ec2d5010101fiu4.html
2016-03-22 15:34:58
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