莫離 追問

2017-05-04 11:06

@宋老師：宋老師，那A公司怎么做分錄呢，個(gè)人負(fù)擔(dān)這部分是否需要走其他應(yīng)收款呢，而兩家公司在全員全額申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候又該怎么申報(bào)呢？

宋生老師 解答

2017-05-04 11:09

您好！1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
A公司按扣除社保后的金額計(jì)算個(gè)稅，B公司全額申報(bào)

莫離 追問

2017-05-04 11:14

@宋老師：那等于全員全額申報(bào)的時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)在兩個(gè)公司的申報(bào)表上是嗎？

宋生老師 解答

2017-05-04 11:16

您好！是的。

莫離 追問

2017-05-04 11:18

@宋老師：好的，謝謝宋老師！