1、銷售家電取得銷售收入5950萬元，同時取得不動產(chǎn)租金收入230萬元。 2、發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本3900元，其他業(yè)務(wù)成本180萬元。 3、發(fā)生財務(wù)費用125萬元，其中支付給銀行的利息是54萬元，向某商場借款1000萬，支付利息71萬元。 3、發(fā)生銷售費用1400萬元，其中廣告費750萬元，業(yè)務(wù)宣傳費186萬元。 5、發(fā)生管理費用320萬元，其中業(yè)務(wù)招待費55萬元。 6、發(fā)生研發(fā)費用120萬元。 7、營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，稅收滯納金6萬元）； 8、取得國債利息收入25萬元，企業(yè)債券利息收入12萬元。 9、本月工資（計入成本費用）200萬元，工會經(jīng)費撥繳工會賬戶3萬，職工福利支出31萬元，教育經(jīng)費18萬元； 2、計算該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額； 3、計算該企業(yè)2021年度的應(yīng)納所得稅額。。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-05-24 15:24

會計利潤的計算是
5950+230-3900-180-125-1400-320-120+80-50+25+12=202

暖暖老師解答

2022-05-24 15:25

廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額
（5950+230）*0.15=927
納稅調(diào)增750+186-927=9

暖暖老師解答

2022-05-24 15:25

業(yè)務(wù)招待費扣除55*0.6=33
（5950+230）*0.005=30.9納稅調(diào)增55-30.9=24.1

暖暖老師解答

2022-05-24 15:26

研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減120*0.75=90

暖暖老師解答

2022-05-24 15:26

公益性捐贈扣除202*0.12=24.24
納稅調(diào)增30-24.24+6=11.76

暖暖老師解答

2022-05-24 15:26

國債利息免稅，納稅調(diào)減25

暖暖老師解答

2022-05-24 15:27

工會經(jīng)費扣除200*0.02=4全部扣除
福利費扣除200*0.14=28納稅調(diào)增31-28=3
教育費扣除200*8%=16納稅調(diào)增18-16=2

暖暖老師解答

2022-05-24 15:28

計算該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額；
202+9+24.1-90+11.76-25+3+2=136.86

暖暖老師解答

2022-05-24 15:28

計算該企業(yè)2021年度的應(yīng)納所得稅額。
136.86*0.25=34.215

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