郭老師 解答

2022-06-07 10:11

退回來2000，你是怎么做的？

阿涅 追問

2022-06-07 10:15

不知道怎么做分錄，收到5000，只知道借方是銀存，退回去的2000也只知道貸方銀存

郭老師 解答

2022-06-07 10:18

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5000
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2000貸銀行存款，這會(huì)兒知道了嗎？

郭老師 解答

2022-06-07 10:18

本來這個(gè)2000就不允許抵扣的，借管理費(fèi)用或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

阿涅 追問

2022-06-07 10:24

老師，如果我們剛好留抵5000元，退了5000元
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5000



然后2000不允許抵扣
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2000貸銀行存款


那么用的都是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，就相當(dāng)于我們實(shí)際退到了3000元



那么后面如果又取得2000元的進(jìn)項(xiàng)，那么就又有了2000的進(jìn)項(xiàng)留抵了啊，這2000元是允許抵扣的，不應(yīng)該再轉(zhuǎn)出了啊，不應(yīng)該記到管理費(fèi)用或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)嘛

郭老師 解答

2022-06-07 10:25

借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2000貸銀行存款坐著不就可以了？

郭老師 解答

2022-06-07 10:25

實(shí)際退了3000，但是其中的有2000，你們不允許抵扣不是嗎？

阿涅 追問

2022-06-07 10:31

借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2000貸銀行存款



老師，這里我沒看懂，借方用了2個(gè)科目？

阿涅 追問

2022-06-07 10:33

老師，麻煩看一下我前面長(zhǎng)長(zhǎng)那段話，后面我們又取得的進(jìn)項(xiàng)，是不是正常進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了，這里不應(yīng)該再轉(zhuǎn)出了嘛

郭老師 解答

2022-06-07 10:35

你好，你不是發(fā)生了進(jìn)項(xiàng)2000嗎？
那么后面如果又取得2000元的進(jìn)項(xiàng)，那么就又有了2000的進(jìn)項(xiàng)留抵了啊，這2000元是允許抵扣的，不應(yīng)該再轉(zhuǎn)出了啊，不應(yīng)該記到管理費(fèi)用或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)嘛
2022-06-07 10:24

阿涅 追問

2022-06-07 10:45

那么老師
1.如果我們剛好留抵5000元，退了5000元
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5000


2.然后2000不允許抵扣
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2000貸銀行存款



3.后面我們又取得的進(jìn)項(xiàng)，正常計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅


這樣對(duì)了嗎？

郭老師 解答

2022-06-07 10:46

是的是的，
是這么做的。