某股份有限公司2020年當年實現(xiàn)的會計利潤為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差異的業(yè)務如下:)2019年12月31日購置的一項固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊，會計處理按直線法計提折舊。)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標行政罰款100萬元。(5)銷售費用中列支銷售貨物預提的保修費用120萬元6)對存貨計提了30萬元的存貨跌價準備，存貨賬面原值為830萬元。要求:

答： 你好，學員，這個題目不全的

某股份有限公司2020年當年實現(xiàn)的會計利潤為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關交易和事項中， 會計處理與稅收處理存在差異的業(yè)務如下:(1) 2019年12月31日購置的一項固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年， 凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊，會計處理按直線法計提折舊。(2)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標行政罰款100萬元(5) 銷售費用中列支銷售貨物預提的保修費用120萬元。6)對存貨計提了30萬元的存貨跌價準備，存貨賬面原值為830萬元。要求:(1)計算2020年度應繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設該公司2019年末資產(chǎn)負債表各項目的賬面價值與其計稅基礎一致，請分項確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預計負債的賬面價值和計稅基礎，并分項確定暫時性差異

答： 你好，請問這個具體哪里不清楚

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1、在文中看到只在研究階段才計提準備金，研究階段的研發(fā)費是在管理費用，然后我覺得是不是做這個分錄好點按收入計提：借：研發(fā)支出—提取研發(fā)準備金? 貸：管理費用—研究開發(fā)費2、文中又看到是事前確認的，事前確認又應該是沒有進入管理費用的還是：借：研發(fā)支出—提取研發(fā)準備金? 貸：研發(fā)支出—研究開發(fā)費那個分錄才是對的？計提研發(fā)準備金？

答： 你好！上面說的文中在哪看到的呢？研發(fā)準備金的計提分錄一般是： 借：利潤分配--提取任意盈余公積--提取研發(fā)準備金 貸：盈余公積--任意盈余公積--研發(fā)準備金