老師,您好,我們做6月份賬的時(shí)候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費(fèi)13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學(xué)你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn),不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

)2019 年 4 月,宏遠(yuǎn)工廠發(fā)生下述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),原材料按實(shí)際成本進(jìn)行核算,不考慮運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)的增值稅抵扣。(1)1 日,企業(yè)從光明工廠購入甲材料一批,專用發(fā)票上記載的貨款為 30 000元。增值稅 3 900 元,前已付款 20 000 元,材料已驗(yàn)收入庫。(2)5 日,企業(yè)從前進(jìn)工廠購入乙材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為 50 000 元、增值稅 6 500 元。購進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi) 1 000 元、裝卸費(fèi) 300 元,全部款項(xiàng)用銀行存款支付,材料尚未到達(dá)。(3)6 日,企業(yè)從勝利工廠購入甲材料 100 噸,每噸不含稅價(jià)格 2 000 元,每噸運(yùn)費(fèi) 100 元,保險(xiǎn)費(fèi)共 2 000 元,增值稅 26 000 元,全部款項(xiàng)以承兌的商業(yè)匯票支付,材料尚未到達(dá)。(4)15 日,生產(chǎn)部門自制完成丙材料一批,其實(shí)際成本 10 000 元,材料已驗(yàn)收5)18 日,從前進(jìn)工廠購入的乙材料驗(yàn)收入庫。(6)25 日,從勝利工廠購入的甲材料運(yùn)到,驗(yàn)收入庫后的合格品為 95 噸,缺少5 噸,后查明原因,缺少 5 噸系被盜所致,保險(xiǎn)公司同意賠款 10 000 元。(7)3
答: 你好,請(qǐng)把題目完整發(fā)一下這
某化妝品廠2020年1月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售一批高檔化妝品,適用的消費(fèi)稅稅率為15從 %,開出增值稅專用發(fā)票,收取價(jià)款200萬元、增值稅稅額26萬元,款項(xiàng)已存入銀行。(2)沒收逾期未退的高檔化妝品包裝物押金22600元。(3)將自產(chǎn)的高檔護(hù)膚類化妝品一批以福利形式發(fā)給職工,按照同類產(chǎn)品不含稅價(jià)計(jì)算,價(jià)款為80000元,成本價(jià)為50000元。(4)受托加工高檔化妝品一批,委托方提供原材料25萬元,本企業(yè)收取加工費(fèi)9萬元,本企業(yè)無同類化妝品銷售價(jià)格。(5)將化妝品、護(hù)膚品裝入盒內(nèi)作為禮品送給關(guān)系戶,成本價(jià)為18000元,不含稅價(jià)格為30000元。要求:請(qǐng)計(jì)算該化妝品廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額(含代收代繳消費(fèi)稅,以萬元為單位)
答: 業(yè)務(wù)1繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是200*15%=30
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,供應(yīng)商開了一張發(fā)票不含稅價(jià)格為20萬,17%增值稅專用發(fā)票給我們,收了我們9%的稅款。如果我們也開一張不含稅價(jià)格為20萬,17%的增值稅專用發(fā)票給客戶,請(qǐng)問我們要收客戶多少稅點(diǎn)我們才不會(huì)虧呢?還要包含我們所要交的稅費(fèi)在里面嗎?
答: 你好!這個(gè)沒辦法確定。你看你們的稅負(fù)率有多少。就按多少就好了

