本企業(yè)是出口企業(yè),報(bào)關(guān)員沒有將出口單進(jìn)行出口申報(bào),會(huì)計(jì)也沒有將此單出口入賬,但實(shí)際已經(jīng)出口銷售了,現(xiàn)稅局要求將此單轉(zhuǎn)作國內(nèi)銷售,請(qǐng)問今年如何賬務(wù)處理(已經(jīng)在國內(nèi)重新開票,做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。)
yoyo
于2017-05-26 17:07 發(fā)布 ??1158次瀏覽
- 送心意
李愛文老師
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
2017-05-26 20:30
稅務(wù)要求將此單轉(zhuǎn)作國內(nèi)銷售是對(duì)的。出口企業(yè),由于企業(yè)的失誤,導(dǎo)致企業(yè)本應(yīng)可以出口退稅,最后不能出口退稅,還應(yīng)按國內(nèi)銷售做銷售收入,計(jì)增值稅銷項(xiàng)稅額繳稅。這屬于企業(yè)失誤導(dǎo)致的懲罰。
按國內(nèi)銷售做賬
也就是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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稅務(wù)要求將此單轉(zhuǎn)作國內(nèi)銷售是對(duì)的。出口企業(yè),由于企業(yè)的失誤,導(dǎo)致企業(yè)本應(yīng)可以出口退稅,最后不能出口退稅,還應(yīng)按國內(nèi)銷售做銷售收入,計(jì)增值稅銷項(xiàng)稅額繳稅。這屬于企業(yè)失誤導(dǎo)致的懲罰。
按國內(nèi)銷售做賬
也就是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2017-05-26 20:30:40

借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
借:其他應(yīng)收款
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
2019-12-12 18:13:05

增值稅處理http://nz1l.cn/course/course_499.html
學(xué)堂有關(guān)于增值稅處理的專題講座你可以進(jìn)去看看
2017-04-23 18:21:27

借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2019-07-04 11:51:56

你好,主要是出口產(chǎn)品稅率17%與退稅率之間的差額
2016-05-28 17:09:02
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