ellenwzz 追問

2022-07-03 17:04

我有一筆業(yè)務(wù)，是分三個月開票，那我第一個月，和第二個月開票，分錄該怎么做呢？
第一和第二個月是入賬主營業(yè)務(wù)收入，但是不結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本嗎，等到第三個月開票了，才結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本嗎

秦楓老師 解答

2022-07-03 17:11

你們公司是按照已完工成本占總成本的履約進(jìn)度確認(rèn)收入，還是按照開票確認(rèn)收入？

ellenwzz 追問

2022-07-03 19:48

我們是用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
是選擇開票或履行進(jìn)度確認(rèn)都可以嗎

秦楓老師 解答

2022-07-03 19:55

要看你選擇的哪一個   如果你的總成本能夠準(zhǔn)確核算你才可以用履約進(jìn)度方法

ellenwzz 追問

2022-07-04 10:30

不能準(zhǔn)確核算成本
那我選擇開票
選擇開票，，我有一筆業(yè)務(wù)，是分三個月開票，那我第一個月，和第二個月開票，分錄該怎么做呢？
第一和第二個月是入賬主營業(yè)務(wù)收入，但是不結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本嗎，等到第三個月開票了，才結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本嗎

秦楓老師 解答

2022-07-04 10:33

你工程科目是不是沒有用工程施工、工程結(jié)算、合同履約成本 只用了主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本？

ellenwzz 追問

2022-07-04 10:39

我的科目只用了工程施工—材料，工程施工—人工費(fèi)，主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本

秦楓老師 解答

2022-07-04 10:55

相當(dāng)于你成本用了工程施工-合同成本-最直接材料、直接人工等進(jìn)項(xiàng)歸集但是你沒用工程結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)和借款結(jié)算，沒關(guān)系，開票確認(rèn)收入跟其他企業(yè)一模一樣啊  借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工

ellenwzz 追問

2022-07-04 11:17

按照你說的操作，那我一筆工程，分三次開票，第一個月和第二個月開票，是不是可以借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，但是先不結(jié)轉(zhuǎn)成本，等到第三個月開票后，才結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以嗎

秦楓老師 解答

2022-07-04 11:20

可以啊  你本身成本歸集就不算非常準(zhǔn)確  你可以在開票后一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本

ellenwzz 追問

2022-07-04 12:00

那我按照開票確認(rèn)收入，那憑證后面附件，還需要工程進(jìn)度完成確認(rèn)單嗎

秦楓老師 解答

2022-07-04 12:01

可以作為附件放在憑證后面