銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅收入9 000萬(wàn)元; (2)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3 500萬(wàn)元、稅金及附加200萬(wàn)元、銷(xiāo)售費(fèi)用1 000萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;管理費(fèi)用1 200萬(wàn)元(其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元); (3)與銷(xiāo)售產(chǎn)品有關(guān)的營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元(其中直接捐贈(zèng)支出60萬(wàn)元); (4)全年計(jì)入成本費(fèi)用的工資是1 000萬(wàn)元,發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼)分別為50萬(wàn)元、80萬(wàn)元、100萬(wàn)元,取得相應(yīng)合法的票據(jù)。經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定,該企業(yè)當(dāng)年合理的工資支出標(biāo)準(zhǔn)是800萬(wàn)元。 已知,職工福利費(fèi)支出,職工教育經(jīng)費(fèi)支出,撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)分別不超過(guò)工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準(zhǔn)予扣除;公益性捐贈(zèng),在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除。
學(xué)堂用戶f73sjs
于2022-07-24 13:49 發(fā)布 ??1088次瀏覽
- 送心意
冉老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
相關(guān)問(wèn)題討論

你好,學(xué)員,題目是完整的嗎
2022-07-24 14:00:31

會(huì)計(jì)利潤(rùn)=9000-3300-200-1000-200-1200-800=2300
應(yīng)納稅所得額=2300+40-22.5+50+800*24%
所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅率
2019-08-22 11:46:51

您好,需要計(jì)算什么?
2022-12-20 20:00:00

看一下圖片,前面是會(huì)計(jì)利潤(rùn),后面是應(yīng)繳納稅
2020-07-10 08:47:23

會(huì)計(jì)利潤(rùn)=68000-45800-9250-3600-2900-870+320-1050=4850
納稅調(diào)整
1.招待費(fèi)限額1=68000*0.005=340,限額2=280*0.6=168,調(diào)增280-168=112
2.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75%,調(diào)減100*0.75=75
3.投資居民企業(yè)股息免稅,調(diào)減550(數(shù)據(jù)有問(wèn)題吧?股息550>營(yíng)業(yè)外收入320)
4.公益性捐贈(zèng)限額=4850*0.12=582,實(shí)際發(fā)生800(你題目數(shù)字不對(duì),8000比營(yíng)業(yè)外支出總額都大),調(diào)增800-582=218
2022-06-14 10:36:57
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